Novinky úpravy UPK-16-0017

Bylo umožněno účtování účetních operací korigujících odpočty DPH v přiznání k DPH a vrácení daně cizinci v přímé návaznosti na přiznání k DPH

Dosud nebylo možné v Kaskádě zaúčtovat doklad, který by ovlivnil daňovou povinnost a zároveň stavy na příslušných účtech v případě

• Korekce odpočtů daně dle § 75 odst. 4, § 77, § 79 až § 79c - řádek přiznání 45
• Úpravy odpočtu daně dle § 78 až § 78d - řádek přiznání 60
• Vrácení daně podle § 84 - řádek přiznání 61

Vždy bylo nutné zaúčtovat doklad bez vazby na přiznání k DPH a před tiskem či exportem daňového přiznání dopsat ručně příslušné částky do příslušných polí v dialogu Výkazy agendy DPH na kartě Přiznání k DPH.

Nově jsou atributy příslušných druhů DPH upraveny tak, aby na ně bylo možné požadovanou operaci zaúčtovat a tím automaticky promítnout do přiznání k DPH bez nutnosti nějakých ručních zásahů při generování dat přiznání k DPH.

Kromě úpravy atributů druhů DPH, které jako uživatelé nemáte možnost ovlivnit, je také u zmíněných druhů nastaven účet DPH, na kterém má být příslušná operace evidována. Jako výchozí stav jsou použity účty od druhů DPH, které jsou nejběžněji používané, to jsou druhy prezentující řádek 01 a 40a v přiznání k DPH. Pokud cítíte potřebu tyto účty změnit, můžete tuto změnu provést v konfiguraci účetnictví na kartě DPH / Druhy DPH.

K zaúčtování uvedených operací je nutné použít interní doklad, u kterého, kromě jiných atributů, je potřeba nastavit

Název atributu	Korekce a úpravy daně	Vrácení daně cizinci
Aktér	Není nutný, nemusí být tedy plátce DPH	Není nutný, nesmí však jít o plátce DPH
Ovlivňuje agendu DPH	zaškrtnout
Typ plnění	Změna režimu, korekce, úpravy daně	Vrácení daně cizinci
Oblast určení	Tuzemsko	Zahraničí
Karta Rekapitulace / Výchozí druh DPH	Úprava odpočtu daně (§ 78 až § 78d) Korekce odpočtů daně - plný nárok na odp. Korekce odpočtů daně - krátí nárok na odp.	Vrácení daně (§ 84)

V řádku obsahu dokladu pak Kaskáda připraví příslušnou DPH předkontaci (pokud jde o párovatelný doklad) a připojí ji k vytvářenému řádku. V něm pak postačí zadat výši DPH, o které si přejete korigovat odpočet DPH.