Novinky úpravy UPK-13-0139

Bylo vylepšeno automatické vytváření řádků přijatých faktur pro režim přenesení daňové povinnosti

Toto vylepšení má přímý a pozitivní dopad na generování hlášení dle §92a, kvůli kterému tato úprava vznikla a byla realizována.

Nastavení hlavičkových údajů

V kartě Rekapitulace / Parametry dokladu ovlivňující agendu DPH je nový údaj Typ plnění §92a.
Pro specifikaci typu plnění z hlediska §92a je u produktů využito příslušného údaje v číselníku celního sazebníku. Pokud zde však nemáte nic specifikováno, nebo do faktury vkládáte neproduktové řádky, pak není možné exaktně definovat, o jaký typ plnění z hlediska §92a jde.
Za účelem specifikace typu plnění dle §92a byla do hlavičky faktury na kartu Rekapitulace / Parametry dokladu ovlivňující agendu DPH doplněna možnost výběru výchozího typu plnění právě pro ty položky z dokladu, u nichž tuto informaci nenese řádek dokladu (produkt).

Postup vytváření obsahu

Již dříve jsme doporučovali a platí to i nadále, při pořizování přijaté faktury od tuzemského plátce DPH, kde vykazování DPH je v režimu přenesení daňové povinnosti :

• nejdříve vytvářet řádky s nárokem na odpočtem daně, tedy takové, které se promítnou do přiznání k DPH na řádky 43 a 44. Jde o protiřádek k řádkům 3-13 (dle přiznání k DPH vzor 18).

• poté použití činnosti pro vytvoření řádků s povinností přiznat daň.

Právě v této činnosti (pro vytvoření řádků ...) došlo k zásadním změnám :

• Dosud zde byly generovány neproduktové řádky, které nenesly informace potřebné pro hlášení dle §92a a bylo nutné toto hlášení, ještě před odesláním, upravovat.

• Nadále budou tyto generované řádky vždy produktové. A to i u zákazníků, kteří mají zakoupenou verzi, která jim běžně s produkty neumožňuje pracovat.

Když Kaskáda při generování těchto "umělých řádků vyjadřujících povinnost přiznat daň" potřebuje použít určitý produkt :

• snaží se ho najít a použít,

• když ho nenajde, tak si ho automaticky vytvoří.

Pro tyto automaticky vytvořené "pomocné" produkty platí

• mají kód začínající "PR.DA.PO.",

• mají nastavené všechny specifické vlastnosti, které jsou potřeba (kód celního sazebníku, kód dle §92a, apod.),

• nelze je uživatelsky editovat a měnit tak jejich vlastnosti,

• pokud by se někomu přesto podařilo je změnit, při příštím generování bude tento produkt opět programem automaticky upraven dle potřeb programu,

• použití těchto produktů v jiných situacích, než je Přenesení daňové povinnosti, je kontrolováno a blokováno.

Vystavení

Při vystavování faktury je prováděna kontrola souladu částek, které jsou v dokladu jako nárok na odpočet a povinnost přiznat daň.
V případě, kdy tato kontrola zjistí problém, zobrazí dialog s textem problému, nově se třemi možnostmi, jak dále pokračovat:

• Automaticky vytvořit potřebné řádky dokladu

  Jde o automatické spuštění činnosti, která je jinak dostupná v menu činností.

• Návrat - nevystavovat

  Předpokládáme, že mohlo dojít k nějakému omylu a doklad bude ještě nějak upraven.

• Pokračovat - vystavit

  I přesto, že kontrola hlásí chybu, uživatel je přesvědčen, že je to tak v pořádku.
  Pokud uživatel zvolí tuto možnost, je jeho odpověď zaznamenána do historie příslušného dokladu.

Poznámka:

Stejný mechanismus je použit pro zpracování faktur z EU.
Vytváří se tedy produktové řádky, které by nemusely být produktovými, ale ničemu to nevadí, naopak to otevírá další možnosti.