Novinky úpravy UPK-15-0053

Byl upraven výpočet částek v přiznání k DPH u právnické osoby - čtvrtletního plátce DPH

Tato úprava je nutná pro každého čtvrtletního plátce DPH, který je právnickou osobou. Tyto osoby podávají přiznání k DPH 1x za čtvrtletí, kontrolní hlášení 3x za toto čtvrtletí.
Ostatní plátci DPH, mající soulad přiznání k DPH s Kontrolním hlášením, nemusí této úpravě věnovat žádnou pozornost.

V Kaskádě jsou takoví plátci řešeni tak, že je kvartál rozdělen do 3 samostatných měsíců - období DPH. Tato období se uzavírají a podává se za ně kontrolní hlášení.
Jednou za 3 měsíce je pak podáváno přiznání k DPH. Hodnoty uváděné v tomto přiznání musí odpovídat součtu částek za 3 uzavřená DPH období. Díky zaokrouhlování částek v jednotlivých obdobích (měsících) nemusí vždy stačit provést pouhý součet částek za tato období, neboť přitom mohou vzniknout korunové rozdíly ze zaokrouhlení.

Specifické zaokrouhlení částek ve třetím období DPH každého čtvrtletí řeší právě tato úprava, a to proto, aby pro podání čtvrtletního přiznání k DPH postačoval pouhý součet zaokrouhlených částek z jednotlivých měsíců.
Důsledkem této úpravy je to, že přesná čísla za 3. měsíc daného čtvrtletí nejsou zaokrouhlena matematicky a při bližším zkoumání se mohou zdát nesmyslná. Faktem je, že součet přesných čísel za všechny 3 měsíce je po zaokrouhlení roven číslu, které je prezentováno v přiznání k DPH za celé čtvrtletí.

Součástí této úpravy je m.j. příkaz, který smaže všechny dosud vygenerované hodnoty přiznání k DPH.

Co provést po provedení aktualizace

Po provedení aktualizace, nejpozději před uzavíráním období DPH "Březen 2016" je nutné znovu nagenerovat data za již dříve uzavřené měsíce ( leden a únor 2016 ).
Postačí, když

• otevřete dialog Výkazy agendy DPH
• při otvírání dialogu, v dialogu s dotazem, pro které DPH období se mají zobrazit data, zvolte "Duben 2016"
• ve zobrazeném dialogu "Výkazy agendy DPH" změňte příslušná DPH období.
  • nejdříve "Leden 2016"
  • následně "Únor 2016"
  • nakonec "Březen 2016"

Program provede naplnění částek do nově vytvořených pracovních polí stejnou metodou, jako při jejich uzavírání pomocí starší verze Kaskády. Na tuto akci pak naváže zápis zaokrouhlených čísel do příslušného sloupce resp. do nově vytvořených druhů DPH, které jsou určeny pouze k sumarizaci hodnot vyčtených z dokladů a pak k tisku či exportu přiznání do XML. Dosud toto zaokrouhlování probíhalo až v okamžiku tisku, což v případě součtu 3 období mohlo generovat zaokrouhlovací rozdíly.

Na kartě Přiznání k DPH byl doplněn filtr "Pouze primární"

Kvůli lepší orientaci v druzích DPH zobrazených v dialogu "Výkazy agendy DPH" na kartě Přiznání k DPH, byl doplněn do záhlaví této karty filtr (zaškrtávací pole) s názvem "Pouze primární".
Pokud je údaj

• zaškrtnut, zobrazí se pouze druhy DPH, na které je možno účtovat, nejde o sumarizační druhy.
• odškrtnut, budou zobrazeny všechny druhy DPH.