Novinky úpravy UPK-14-0228

Výrazně byla vylepšena práce s fakturami v režimu přenesení daňové povinnosti

V souvislosti se změnami v zákoně o DPH a s rozšířením komodit, na které je možné přenesenou daňovou povinnost uplatnit, jsou v Kaskádě provedeny úpravy, které směřují k pohodlnějšímu zadávání faktur, vytvářených právě v tomto režimu.

Úpravy byly provedeny v těchto oblastech

• Nastavení výchozí hodnoty režimu přenesené daňové povinnosti (pro řádek obsahu)

  V prohlížeči faktury na kartě Rekapitulace / Parametry dokladu ovlivňující agendu DPH přibylo combo Přen.daň.pov., ve kterém můžete zvolit

  • < ? >
    Program pracuje v režimu automatické detekce vlastností jednotlivých řádků.
    V tomto režimu bude atribut "Přenesená daňová povinnost" při vytváření řádku automaticky zaškrtnut pouze u těch řádků, které pocházejí z produktu, který má uveden kód celního sazebníku a v tomto kódu celního sazebníku je uveden některý z kódů typu plnění dle §92a.
    V ostatních případech půjde o "běžný" prodej, vč. vypočtené daně atd.

  • Ano
    V tomto režimu budou všechny pořizované řádky obsahu ve výchozím stavu považovány za řádky, které podléhají režimu přenesení daňové povinnosti.

  • Ne
    V tomto režimu budou všechny pořizované řádky obsahu ve výchozím stavu považovány za běžné řádky, tedy řádky, které NEpodléhají režimu přenesení daňové povinnosti.

  Jak je uvedeno výše, jde pouze o výchozí stav řádků. V prohlížeči konkrétního řádku se můžete rozhodnout jinak a programem navrhovaný režim ještě kdykoliv před vystavením změnit.
  Program při vytváření nového dokladu a při změně aktéra (oblasti určení) provádí přehodnocení tohoto údaje a nastavuje zde hodnotu, která z daného kontextu je nejpravděpodobnější, resp. změní nastavení tak, aby nebylo v rozporu s dalšími atributy dokladu. Např. u dokladu s aktérem odjinud, než z tuzemska automaticky nastavuje "Ne", protože prodej v režimu přenesení daňové povinnosti je možný pouze tuzemskému plátci DPH. Při prodeji do JČS EU plátci DPH je tento prodej osvobozen od DPH.

• Prohlížeč řádku dokladu

  V prohlížeči řádku daňového dokladu přibylo zaškrtávací pole Přenesená daňová povinnost, které je ve výchozím stavu inicializováno podle výše uvedených pravidel v závislosti na nastavení údaje v hlavičce faktury.
  Zaškrtnutí či nezaškrtnutí tohoto údaje má vliv na hledání příslušného vhodného druhu DPH, který rozhoduje o zařazení do příslušného řádku přiznání k DPH a také o způsobu zdanění.

• Činnost nad celým dokladem "Všem řádkům (od)nastavit atribut "Přenesená daňová povinnost""

  V menu Objekt / Faktura (vydaná / přijatá) .... přibyla tato nová činnost, která umožňuje přehodnotit celý obsah dokladu dodatečně.
  Během pořizování dokladu a jeho průběžném plnění nemuselo být zřejmé, zda půjde o prodej v režimu přenesení daňové povinnosti, nebo nepůjde. V některých případech totiž závisí také na celkové částce základu plnění položek, které by v režimu přenesení mohly být prodávány. Dosažení této hranice však na začátku pořizování faktury, nebo v průběhu jejího plnění, nemusí být zřejmé.
  Pokud tedy potřebujete dodatečně přehodnotit již naplněnou fakturu z hlediska přenesení daňové povinnosti, pak stačí použít tuto činnost a zvolit si jednu ze tří nabízených režimů práce.

• Hlídání hranice 100 000 v součtu základů daně u položek, u kterých je možný prodej v režimu přenesení daňové povinnosti

  Kaskáda nově také hlídá limit 100 000Kč, který je nutné dosáhnout k tomu, aby bylo možné u některých komodit režim přenesení daňové povinnosti použít.
  Zapnutí této kontroly při vystavování faktury vydané je možné provést v uživatelských preferencích. Každý uživatel tak může mít nastaveno něco jiného. Vrcholový administrátor však může tuto preferenci nastavit požadovaným způsobem pro všechny a možnost její změny uzamknout. Pak tato kontrola bude nastavena stejně pro všechny uživatele.

  Kontrola je postavena na posouzení částky, která je v dokladu evidována na předkontaci DPH, která má použitý druh DPH používaný k evidenci prodejů v režimu přenesení daňové povinnosti.
  Nejde tak o posouzení řádků jako takových. Kontroluje se zde zda částka, která je právě v tomto okamžiku fakturována v režimu přenesení daňové povinnosti, dosáhla limitu 100 000 Kč.