Novinky úpravy UPK-15-0115

Byly provedeny úpravy týkající se Kontrolního hlášení, generování výkazů DPH, apod.

Úprava Kaskády za účelem vytvoření kontrolního hlášení k DPH nespočívá jen ve vytvoření režimu, který data z dokladů zadaných do Kaskády, "posbírá" a přetvoří je do XML souboru v požadovaném formátu. Současně s tvorbou tohoto exportu, nebo spíše ještě předtím, bylo nutné upravit i jiné části programu, které s touto problematikou souvisejí. Převážně šlo o úpravy ohledně práce s DIČ a s doklady. Tyto úpravy byly prováděny průběžně a byly dostupné již ve verzi 16.01. Samotná tečka, kterou je uzavření období DPH a provedení exportu hlášení, je k dispozici až v této verzi 16.02.

Novinky v této úpravě tak jsou jen jakýmsi shrnutím již dříve provedených úprav a úprav, které byly realizovány až v této verzi.

• Kontrolní hlášení, které se podává s platností od 1.1.2016 zcela nahrazuje "Výpis z evidence pro daň účely dle §92a". Je doplněno o další informace o jiných vybraných zdanitelných plněních. Primárně FU zajímají všechna plnění s povinností přiznat daň. Ve větách, kde jsou hlášena plnění v režimu přenesené daňové povinnosti, se již neřeší hmotnosti jednotlivých plnění, ale pouze hodnoty těchto plnění.

• Kontrolní hlášení je podáváno ve stejné lhůtě, jako přiznání k DPH. Výjimku tvoří právnické osoby, které jsou čtvrtletními plátci DPH. Tito plátci jsou povinni podávat KH každý měsíc do 25. dne po skončení měsíce. Kaskáda tento"nešťastný" režim hlášení také podporuje.
  Popis změn ohledně vytvoření období a jejich uzavírání je popsán v novinkách úpravy UPK-15-0160 - Zavedení možnosti čtvrtletního plátcovství DPH s měsíčním kontrolním hlášením.
  Bližší popis chování programu je uveden v samostatné kapitole DPH, DIČ, datumy a období.

• Vzhledem k nutnosti hlásit i prodeje osobám povinným k dani, ne jen plátcům DPH, jsme byli nuceni provést změny týkající se pojetí DIČ v Kaskádě. Tyto změny již byly popsány v úpravě UPK-15-0159 - Změna v pojetí DIČ - umožnění použití i pro neplátce DPH, vztah ke kontrolnímu hlášení DPH

• Větší pozornost je také potřeba věnovat samotné práci s doklady. Hlavně pokud jde o náležitosti daňových dokladů, datumy a období.

  Popis těchto změn byl součástí úpravy UPK-15-0164 - Změny v práci s doklady z důvodu zavedení "Kontrolního hlášení DPH" (KH)

  Zde uvádíme některé údaje z hlaviček dokladů, kterým je třeba věnovat obzvláštní pozornost:

  • Datum uskutečnění zdanitelného plnění

    Jde o datum z faktury, kdy opravdu došlo ke zdanitelnému plnění, nebo k povinnosti přiznat daň. Bylo změněno chování prohlížečů dokladů při práci s DUZP viz. UPK-16-0013 - Přijaté faktury - řádka vylepšení okolo DPH i jinak

  • Období pro uplatnění DPH

    Období DPH, ve kterém bude doklad figurovat v přiznání k DPH i v KH.
    Období pro uplatnění odpočtu daně může být období odpovídající datu zdanitelného plnění, nebo vyšší.

  • Číslo dokladu protistrany

    • Přijatá zdanitelná plnění (typicky faktury přijaté) nad 10.000 vč. DPH musí být v KH uváděny detailně s uvedením evidenčního čísla daňového dokladu protistrany

    • Uskutečněná zdanitelná plnění (typicky faktury vydané) jsou v KH uváděny s kaskádním číslem objektu (např. DPR-16-0001). Toto pravidlo však neplatí u tzv. selfbillingových faktur, kdy je odběratel oprávněn za Vás vystavovat daňové doklady. V KH pak má být uváděno číslo dokladu, které mu přidělil vystavovatel tohoto dokladu. V tomto případě je i u vydaných faktur nutné uvádět číslo dokladu protistrany, které je nutné zadat na kartě Rekapitulace.

    • Pokud v Kaskádě zpracováváte účetnictví jiným firmám, které si vydané faktury dělají samy a přidělují jim tak jiná čísla, než přiděluje Kaskáda, je možné

      • u každé faktury zadávat číslo dokladu protistrany, nebo lépe

      • vypnout automatické generování našeho (kaskádního) čísla a místo něj na kartě Rekapitulace do pole Číslo protistr. opisovat číslo z již vystavené faktury

  • V rámci každého dokladu je možné se na kartě Rekapitulace / Vlastní měna (CZK) ve sloupci "Typ věty" podívat, ve které větě KH bude doklad figurovat a v jakých částkách.

• Samotné Kontrolní hlášení

  • Data KH jsou automaticky generována při vstupu do dialogu Výkazy agendy DPH spolu s daty přiznání k DPH.

  • Zde vznikla nová karta Kontrolní hlášení a celý dialog výkazů DPH je výrazně přepracován.

  • Velmi doporučujeme přečíst si kapitolu helpu Uzavření období DPH, generování výkazů, tvorba zúčtovacího dokladu

  • Ještě před uzavřením DPH období je možné, nebo spíše by to mělo být nutné, vstoupit do této karty a ověřit, zda se v některé z vět neobjevují nějaké problematické řádky. Fungují zde základní logické kontroly, které upozorňují na problémy v datech dokladů, nebo aktérů těchto dokladů.
    Celé KH pak před odesláním doporučujeme načíst na webu daňové správy a v Kaskádě provést ověření v dialogu Výkazy agendy DPH, více viz. kapitola helpu DPH - výkazy.