|
|
Vytvoření faktury vydané tuzemskému plátci DPH v režimu přenesení daňové povinnosti |
|
DPH |
Tato kapitola popisuje, jak
po ukončení období DPH zkontrolovat data příslušného období spadající do agendy DPH a v případě problémů je uvést do řádného stavu,
provést uzavření období DPH,
vytvořit interní účetní doklad,
pro zúčtování analytických účtů k účtu 343 a
pro realizaci platby výsledné daňové povinnosti.
vyexportovat data pro jednotlivé typy výkazů (v případě potřeby tato data i vytisknout)
Přihlášený uživatel je Administrátor účetnictví.
Jsou splněny předpoklady pro uzavírání období DPH.
Existuje šablona interního dokladu, kde je
nastaveno Speciální určení dokladu: Zúčtování DPH s FÚ
doklad je párovatelný
párovatelný účet obvykle 343-999 na straně DAL, slouží pro přeúčtování z dílčích analytických účtů
vyplněn variabilní symbol, číslo účtu, konstantní symbol 1148 a aktér (místní finanční úřad)
Vstupte do modulu Doklady, ve stromě složek na uzel Dokladové složky / Sdílené / Příprava k přiznání DPH, zúčtovací doklady a zde řešte jeho podsložky
Prověřit před přiznáním k DPH
zde by měly být doklady, které sem umístil kdokoliv z uživatelů s tím, že je to věc hodná dořešení před podáním přiznání, důvod umístění by měl být uveden v dialogu Informace o propojení na kartě Základní údaje v textu u propojení,
prověřte a dořešte tyto záležitosti a doklady tak jak řešíte, ze složky odstraňte.
Daňové doklady z min. DPH obd, nevystavené / nezaúčtované
zde by nemělo být nic a pokud ano, pak doklady vystavte a/nebo zaúčtujte.
Daňové doklady z min. DPH obd, kde DPH = 0
mohou zde být některé doklady, které stojí za shlédnutí a ověření, že jsou zadané správně.
Vstupte do modulu Knihy a výkazy a zde
Přepněte se v navigačním prostoru do režimu (karty) "Výkazy".
Klikněte na tlačítko Výkazy agendy DPH, tím se otevře dialog Výkazy agendy DPH, ve kterém se odehraje veškerá další práce.
Zvolte správné období pro generování dat.
Pokud během generování dat program zobrazí nějaká varování, řiďte se jeho pokyny.
"Problematické druhy
DPH", vstupte do ní a řešte problémy
Tato karta je zobrazena pouze v případě, že existují nějaké doklady, u nichž je nějaký neplatný druh
DPH.
Toto je velice výjimečný stav a pokud taková situace nastane, bude zřejmě potřeba spojit se s dodavatelem
systému a s ním problémy řešit.
"Všechny doklady (některé
rozpracované)" vyřešte případné problémy
Karta Všechny doklady je přístupná vždy, ale
pouze v případě, že existují nějaké nezaúčtované nebo nevystavené doklady, pak
titulek karty je zvýrazněn ikonou
v samotné kartě je aplikován filtr pouze na tyto nevystavené a nezaúčtované doklady, který můžete vypnout a zobrazit si všechny doklady.
Pokud takové doklady existují, neprovedli jste důsledně první bod tohoto postupu (případu použití).
V případě, že některé doklady zaúčtované nejsou postupujte následovně
Přepněte se do karty Všechny doklady.
Dvojklikem otevřete prohlížeč nezaúčtovaného/nevystaveného dokladu.
Doklad vystavte a zaúčtujte.
Postup opakujte u všech nezaúčtovaných a nevystavený dokladů.
v případě že žádné problémy nejsou, pak
titulek karty obsahuje pouze název Všechny doklady bez ikony,
karta slouží pouze jako informační seznam všech dokladů, nikoliv jako seznam vybraných dokladů pro opravy.
Jestliže jste v předchozích krocích řešili nějaké problémy typu problematické druhy DPH, nezaúčtované doklady
apod., pak je nutno vygenerovat znovu data výkazů.
Stiskněte tlačítko Re-generovat data, program data vygeneruje a zobrazí jednoduchý informační dialog o
provedení akce.
Přepněte se do karty Přiznání k DPH.
V levém panelu "Řádky přiznání k DPH" jsou zobrazeny pouze ty řádky cílového výkazu, v nichž jsou neprázdné hodnoty. Pokud chcete vidět všechny řádky (to obvykle není potřeba), můžete vypnout filtr odškrtnutím pole "Pouze neprázdné" nad tabulkou.
Zkontrolujte rozdíly mezi skutečně zadaným DPH v dokladech a teoreticky vypočteným DPH
ve středním panelu (předkontace pro daný druh) klikněte na tlačítko Pouze diference, tím se nastaví filtr na řádky, kde
buďto částka DPH je víc než o 1% odlišná od částky, která vychází výpočtem ze základu, při akceptování sazby uvedené v hlavičce dokladu ( zobrazeny červeně )
nebo sazba DPH v hlavičce je odlišná od sazby v daném období ( zobrazeny modře ),
pravděpodobně jde o doklady, řešící určité atypické operace a jsou v pořádku, je však rozumné před uzavřením období a vyhotovením výkazu se o tom přesvědčit, kterýkoliv doklad odtud lze přímo otevřít poklepáním na číslo dokladu,
ponechte filtr nastavený a v levém panelu postupně přecházejte mezi jednotlivými řádky a opakujte kontrolu dokladů zobrazených ve středním panelu,
nakonec vypněte filtr.
Pokud potřebujete zadat nějakou hodnotu do řádku, který vyplňuje uživatel ručně např. na ř. 147 (Hodnota pořízeného majetku), pak
napozicujte se na daný řádek (pokud není vidět, odškrtněte si filtr "Pouze neprázdné"),
upravte hodnotu v poli základ a DPH.
Prověřte, zda doklady u jednotlivých řádků jsou správně zařazené
Podle vlastního uvážení se podívejte, jaké doklady spadají do kterého řádku přiznání (pokud byly jednotlivé doklady zadány korektně, není zde již co zkoumat).
Přepněte se do karty Kontrolní hlášení.
Prověřte, zda jsou položky všech vět v pořádku.
Pokud v položkách některých vět kontrolního hlášení existují problémy, jsou tyto věty a jejich konkrétní položky zobrazeny fuchsiovou barvou. Jedná se především o takové položky, které se vztahují ke konkrétním dokladům.
Pokud existují položky zobrazené fuchsiovou barvou, pak
v panelu nástrojů klikněte na tlačítko Filtr a zvolte volbu "Pouze problematické",
napozicujte se v pravém panelu na první problematický doklad,
ve spodní části si pozorně přečtěte popis problému a vyřešte ho (pozn.: dvojklikem otevřete prohlížeč dokladu, přitom program Vás napozicuje na tu kartu, ze které můžete problém nejrychleji vyřešit),
stejným způsobem proveďte nápravu u ostatních problémových dokladů,
poté, až vyřešíte všechny problémy, klikněte na tlačítko Filtr a zvolte volbu "Pouze neprázdné", klikněte na tlačítko Re-generovat data a prověřte, že neexistuje žádný fuchsiový řádek (pokud ano, postup opakujte).
Pokud neexistují položky zobrazené fuchsiovou barvou, pak je vše v pořádku.
Prověřte soulad dat Kontrolního hlášení s Přiznáním k DPH
Pokud opravdu chcete data prověřit, napozicujte se na poslední větu "Kontrolní řádky na Daňové přiznání k
DPH" a v pravém panelu prověřte, že jsou ve sloupci "Rozdíl DAP-KH" pouze hodnoty 0,00 Kč.
V případě, že jste u správce daně registrováni do režimu One Stop Shop (OSS), proveďte kontrolu vygenerovaných dat OSS.
Pokud podle pokynů k vyplnění daňového přiznání jste povinni podat také souhrnné hlášení, vstupte do karty Souhrnné hlášení a prověřte vygenerovaná data.
Souhrnné hlášení je jedinou výjimkou z pravidla "data výkazů pochází pouze a jedině z hlaviček dokladů", neboď pracovní data získaná z dokladů lze do určité míry editovat a následně hlášení exportovat a odeslat.
V případě, že potřebujete nějakou částku kvůli zaokrouhlení upravit, napozicujte se na ni a upravte ji.
Po kontrole dat s pozitivním výsledkem můžete v dialogu Výkazy agendy DPH provést uzavření období DPH
v panelu nástrojů klikněte na tlačítko 
Pozn.: V tomto okamžiku se program pokusí zamknout tabulku pro práci s doklady a pokud někdo z uživatelů
má nějaký doklad (nebo řádek dokladu) rozeditovaný, uzavření období DPH bude přerušeno. To samé platí i
naopak, po dobu uzavírání období DPH nedovolí program vytvářet a editovat doklad nebo řádek dokladu.
v následujícím dialogu Uzavření období DPH, pokud je vše v pořádku,
nabídne program volbu "Uzavřít období DPH" - použijte jí,
Pozn.: Program v tuto chvíli znovu generuje data výkazu, tedy v okamžiku, kdy je již skutečně období DPH
uzavřeno a kdy je 100% jistota, že výkazy odpovídají stavu v okamžiku uzavření. Eliminuje se tím případný
(byť málo pravděpodobný) problém, který by mohl nastat, kdyby v okamžiku těsně před uzavřením ještě
nějaký jiný uživatel pracoval s dokladem spadajícím do daného období.
po zavření dialogu "Uzavření období DPH" (a zobrazení jednoduchého info-dialogu o výsledku uzavření) se zobrazí dotaz na automatický tisk Přiznání k DPH a tvorbu zúčtovacího dokladu. Zda tisknout přiznání k DPH je pouze na Vás, tvorbu zúčtovacího dokladu proveďte.
Po kladné odpovědi na předchozí dotaz (na automatickou tvorbu zúčtovacího dokladu).
se může zobrazit dialog pro volbu šablony, pokud nemáte v konfiguraci právě jednu šablonu interního dokladu s odpovídající specializací, v tom případě nyní vyberte tu, kterou chcete použít,
po výběru šablony (nebo bez výběru pokud existuje jediná) se otevře prohlížeč interního (zúčtovacího) dokladu ve stavu "Nový objekt".
V prohlížeči interního (zúčtovacího) dokladu
ověřte datum uskutečnění účetního případu, mělo by to být poslední den DPH období, což program nastavuje automaticky,
ověřte název dokladu, pokud je v šabloně v názvu uveden zástupný symbol {Q}, má za něj být dosazen název příslušného čtvrtletí, pokud je zástupný symbol {NAZEV_DUCOB}, má za něj být dosazen název měsíce (resp. dílčího účetního období),
doklad uložte, automaticky se zavře.
Nyní program automaticky naplní obsah dokladu potřebnými řádky a prohlížeč znovu otevře, vy v prohlížeči
zkontrolujte datum splatnosti, má být nastaveno na 25. následujícího měsíce po konci DPH období,
zkontrolujte částky v řádcích dokladu, zda jsou v souladu s jednotlivými položkami ve výkazu,
doklad vystavte a zaúčtujte - tím m.j. vznikne položka pro úhradu v jeho platebním kalendáři,
zkontrolujte zůstatek dokladu - musí být totožný s daňovou povinností ve formuláři "Přiznání k DPH",
prohlížeč zavřete.
Doklad je samozřejmě nadále v systému k dispozici, rychlý přístup k němu vám poskytuje m.j. tlačítko v dialogu Výkazy agendy DPH.
Po provedení předchozího kroku, tedy vytvoření a zaúčtování zúčtovacího dokladu, mají mít za běžných okolností jednotlivé analytické účty k poslednímu dni daného období nulový zůstatek a jediný nenulový zůstatek má být na zúčtovacím účtu, který se vynuluje po realizaci platby vůči finančnímu úřadu.
Pokud však existují nějaké doklady v uzavíraném období nebo dokonce v předchozích obdobích DPH, které mají nastavené uplatnění odpočtu až na pozdější období DPH než které nyní uzavíráte, pak hodnoty dílčích analytických účtů nulové zůstatky nemají. Proto je potřeba ověřit stav analytických účtů a jejich případný soulad s konkrétními doklady, které tento zůstatek vytvářejí.
V každém případě otevřete na obrazovku tiskovou sestavu "Tisk invent.anal. účtů na konci období" (v dialogu Výkazy agendy DPH na kartě Přiznání k DPH) a pokud
je zde červený text "Pro toto období neexistují žádné takové doklady", pak není potřeba sestavu tisknout a je zřejmé, že všechy analytické účty (kromě jediného a to zúčtovacího) mají mít nulové hodnoty
zde nějaké doklady jsou, pak
sestavu vytiskněte
v modulu Knihy a výkazy prověřte zůstatky analytických účtů 343 - musí korespondovat zůstatky na účtech se seznamem dokladů v tiskové sestavě
Ve výše uvedené tiskové sestavě nesmí být vyčíslen žádný rozdíl zvýrazněný červenou barvou. Pokud zde rozdíl je, pak je potřeba ho řešit (buď sami nebo s technickou podporou Kaskády).
Pro uchování dat, která se exportují a odesílají FÚ, lze s výhodou použít uložení XML exportu do kaskádního dokumentu, který bude propojený do databoxové složky pro reporty DPH prezentující příslušné účetní období ve stromě složek Databox / Sdílené / Účetní období.
Klikněte na tlačítko Export do XML souboru, v dialogu "Určení typu výstupu"
zvolte volbu "Diskový soubor i Kaskádní dokument" a klikněte na tlačítko OK.
Vyexportovaný XML soubor odešlete buď pomocí datové zprávy nebo daňového portálu viz. dále.
Tisk kontrolního hlášení není v Kaskádě k dispozici, není žádný důvod ho tisknout. Pokud přesto
potřebujete pro vlastní potřebu tisk kontrolního hlášení, naimportujte si vyexportovaná data z Kaskády na
daňový portál a zde tisk proveďte.
Vyberte příslušný režim OSS a klikněte na tlačítko Export dat, v dialogu
"Určení typu výstupu" zvolte volbu "Diskový soubor i Kaskádní dokument" a klikněte na tlačítko
OK. Vyexportovaný soubor odešlete na Finanční úřad pro Jihomoravský
kraj.
DPH je splatné ve lhůtě pro podání daňového přiznání, tedy do konce následujícího měsíce. Suma DPH se
odvádí v eurech převodem na příslušný účet u ČNB Finančního úřadu pro Jihomoravský kraj. K platbě je
nutné uvést jednoznačné referenční číslo příslušného daňového přiznání.
Klikněte na tlačítko Export do XML souboru, v dialogu "Určení typu výstupu"
zvolte volbu "Diskový soubor i Kaskádní dokument" a klikněte na tlačítko OK.
Vyexportovaný XML soubor odešlete buď pomocí datové zprávy nebo daňového portálu viz. dále.
Vytiskněte potřebné sestavy
Ačkoliv se domníváme, že je tisk níže uvedených sestav zbytečný, je na Vašem rozhodnutí, zda sestavy v podmenu tlačítka Tisk vytiskněte.
Tisk přiznání k DPH
Tisk rozpisu dle druhů
Tento tisk slouží pro případnou kontrolu jako podkladový materiál.
Tisk invent.anal. účtů na konci období (pozor, pokud jste zúčtovací doklad nezaúčtovali, mohou být data chybná).
Tento tisk slouží pro kontrolu nenulových zůstatků analytických účtů 343 ke konci uzavíraného období. Pokud obsahuje nulové zůstatky, pak opravdu nemá smysl sestavu tisknout.
Vyexportujte přiznání k DPH
Klikněte na tlačítko Export přiznání do formátu XML, v dialogu "Určení typu výstupu" zvolte volbu "Diskový soubor i Kaskádní dokument" a klikněte na tlačítko OK.
Důrazně doporučujeme, ještě před odesláním dat na FÚ, načíst vyexportovaná data
z diskového souboru na daňovém portálu do příslušných formulářů a ověřit tak kompletní správnost těchto dat.
Kontroly na webu finanční správy jsou stejné s kontrolami, kterými budou data ověřovat na FÚ po obdržení Vaší
datové zprávy.
V tomto případě je lepší provést o jednu kontrolu více a mít jistotu, než pak v případě nějakého problému,
komplikovaně komunikovat s pracovníky FÚ.
Pokud máte na daňovém portálu data ověřena a vše je v pořádku, odešlete je na FÚ viz. následující bod.
Nyní jste v situaci, kdy je potřeba data ve formátu XML dopravit na FÚ, což lze provést několika způsoby. Ty hlavní zde ve stručnosti uvádíme. Záleží pouze na vás, který "přenosový kanál" využijete.
Výhodou tohoto postupu je to, že tímto postupem lze odeslat všechny XML dokumenty jednou zprávou.
Použít tuto variantu můžete pouze v případě, že vaše instalace Kaskády je nakonfigurována pro obsluhu
vaší datové schránky (příjem a odesílání datových zpráv).
Jděte do databoxové složky pro reporty DPH prezentující toto uzavírané účetní období (standardně v Databox / Sdílené / Účetní období).
Otevřete prohlížeč jednoho z dokumentů určených pro odeslání a běžným způsobem vytvořte novou datovou zprávu pro váš FÚ.
Do přílohy vložte všechny ostatní kaskádní dokumenty XML, které jste před chvílí vytvořili při exportu dat.
Datovou zprávu odešlete.
Pozn.: Pokud chcete v Kaskádě zaznamenat k příslušnému účetnímu období ID datové zprávy, provedete to v , pole ID dat.zprávy.
Otevřete svůj internetový prohlížeč a vstupte na daňový portál.
Na portálu načtěte soubor XML, který jste před chvílí vyexportovali do diskového souboru a dále se řiďte pokyny daňového portálu.
Když se zobrazí ID datové zprávy a chcete si jej v Kaskádě zaznamenat k příslušnému účetnímu období, zkopírujte ho (<Ctrl+C>) do schránky, přepněte se do Kaskády a v ho vložte (<Ctrl+V>) do pole ID dat.zprávy.
Internetový prohlížeč můžete zavřít.
V prohlížeči vašeho bankovního účtu,
v aktuálně rozpracovaném (nebo nově vytvořeném) platebním příkazu,
zařaďte částku k platbě ze zúčtovacího dokladu do platebního příkazu,
zpracujte příkaz obvyklým způsobem ( export pro bankovní SW .... ).
Období DPH je uzavřené.
Tím je zajištěno, že ani omylem nedojde k záznamům do uzavřeného období. V uzavřeném období DPH program
nedovolí vystavovat nebo odvystavovat, zaúčtovat nebo odúčtovat daňové doklady v závislosti na příslušné konfiguraci.
Zkontrolovat uzavření období lze, ale není to nutné
ihned a jednoduše: v dialogu "Přiznání k DPH ..." podle zelené barvy panelu s obdobím vlevo nahoře nebo
Konfigurace / Konfigurace účetnictví / DPH / Období DPH, ve sloupci "Uzavřeno" je u příslušného období pole zaškrtnuto.
Výkazy DPH máte vygenerované (uložené v diskovém souboru i Kaskádě) a odeslané.
Existuje interní doklad, který
realizuje přeúčtování z jednotlivých analytických účtů na "sběrný účet" v rámci syntetického účtu 343 a také
slouží (jakožto párovatelný doklad) pro záznam daňové povinnosti do platebního příkazu a k realizaci platby.
Doklad je m.j. dostupný ve složce Složka dokladů / Sdílené / Příprava k přiznání DPH, zúčtovací doklady / Zúčtovací doklady.
Máte zkontrolované zůstatky jednotlivých analytických účtů.
|
|
Vytvoření faktury vydané tuzemskému plátci DPH v režimu přenesení daňové povinnosti |
|
DPH |