Novinky úpravy UPK-16-0058

Je umožněno zdanění zálohového listu v režimu přenesení daňové povinnosti

Dosud nebylo možné provést zdanění zálohového listu v režimu přenesení daňové povinnosti.
Program sice umožnil zadat do obsahu zálohového listu řádky s druhem DPH, který představuje přenesenou daňovou povinnost, ale k zadané částce základu daně připočetl DPH, které započítal do celkové částky ZL. Jenže to nebylo správně.

Problém byl i později během zdaňování zálohového listu, kdy opět DPH započítal do celkové částky ZL, kterou pak porovnával se zaplacenou částkou. Ta je však bez DPH. Tlačítko Zdanit v této situaci nebylo dostupné.

DPH u druhů DPH, představující přenesenou daňovou povinnost, musí zůstat "mimo". U zálohového listu vydaného se výše DPH vůbec nevyčísluje, u přijatého se jednou vyčíslí v řádku s povinností přiznat daň a podruhé v řádku nárokujícím odpočet DPH. Samotnou výši zálohy však nijak nesmí ovlivnit.

Kromě vyřešení problémů s výší zálohy bylo nutné vyřešit i jiný způsob účtování DPH v těchto případech, které je odlišné od zdaněného ZL v "běžném" režimu.

Program byl upraven tak, aby bylo možné zadat řádky obsahu a pak provést zdanění přijatého i vydaného zálohového listu s řádky obsahu, které jsou v režimu přenesení daňové povinnosti.

• Zálohové listy vydané

  • Při pořizování řádků obsahu ZL s druhem DPH, který představuje přenesenou daňovou povinnost není počítána výše DPH do celkové částky dokladu.

  • V dialogu pro zdanění zálohy se program chová stejně. Pro dostupnost tlačítka Zdanit je tak porovnávána částka bez navýšení o DPH se skutečně zaplacenou částkou.

• Zálohové listy přijaté

  • Do obsahu ZL je možné vložit řádky představující nárok na odpočet daně i povinnost přiznat daň.

  • DPH u těchto řádků je spočítána a zapsána do obsahu dokladu.

  • Celková částka dokladu je však počítána bez DPH spočteného v řádcích s druhem DPH, který představuje přenesenou daňovou povinnost.

  • Není zde kontrolován soulad částky nárokující odpočet DPH s částkou povinnosti přiznat daň.

  • V dialogu pro zdanění zálohy se program chová stejně. Pro dostupnost tlačítka Zdanit je tak porovnávána částka bez navýšení o DPH se skutečně zaplacenou částkou.

Je zcela na Vás, zda rozpočet základu daně a DPH s určením příslušného druhu DPH provedete již při pořizování řádků ZL, nebo zda toto rozdělení provedete až v okamžiku zdaňování v dilagu pro "Zdanění zálohy" a při pořizování dokladu si usnadníte práci tím, že zde neuvedete příslušný druh DPH ani částku DPH a zadáte zde pouze požadovanou částku celkem.