|
|
Manipulace s doklady |
|
Ekonomika v Kaskádě | Výkazy |
|
Agendou DPH rozumíme takové uspořádání informací, které posuzuje každou položku daňového dokladu z hlediska jeho promítnutí do výkazů DPH.
Zahrnuje
Agenda DPH se tak prolíná řadou funkčních celků a ovlivňují ji také například údaje u Organizací (Stát, DIČ) a Produktů (způsob zdanění aj.). V této kapitole naleznete základní informace o agendě DPH jako celku a řadu odkazů na další místa, která s touto agendou souvisejí.
O agendě DPH v systému Kaskáda můžeme hovořit jen v případě, kdy je vlastní organizace plátcem DPH, což lze provést nastavením DIČ v prohlížeči vlastní organizace (volbou ).
S následujícími pojmy se setkáte ve všech místech, která se Agendy DPH týkají. Je to jak v uživatelském rozhraní (prohlížeče jednotlivých druhů dokladů, konfigurační karty apod.), tak v této dokumentaci a vysvětlování různých problémových okruhů.
Plátcem DPH v pojetí Kaskády je každá organizace, která má vyplněné DIČ, jež je
registrováno k platbě DPH k příslušnému datu.
Pokud aktér dokladu není plátce DPH (nebo nemá platné DIČ), bude v dokladu v boxu Datumy,
DPH místo agendy DPH uveden text "Tento doklad neovlivňuje agendu DPH" a další podrobnější informace o
DIČ u daného aktéra.
Tento údaj je zadáván v hlavičce dokladu, je tedy vždy konstantní pro celý obsah příslušného dokladu.
Ve většině případů není možno jej uživatelsky měnit (např. u vydané faktury jde vždy o uskutečněné zdanitelné
plnění ...), ale např. u interního dokladu můžete sami zvolit, zda doklad
ovlivňuje agendu DPH a o jaký typ zdanitelného plnění jde.
Na úrovni druhu Doklad je definováno "Datum zdanitelného plnění" a "období
uplatnění DPH". Období uplatnění DPH je rozhodující pro zařazení dokladů do výkazů DPH.
Více viz. kapitola DPH - DIČ, datumy a období.
Podle platné legislativy je možno daň z přidané hodnoty zdanitelných plnění počítat dvěma různými způsoby. Bližší informace jsou v kapitole DPH - technika výpočtu daně v dokladu.
Určuje místo, kde došlo ke zdanitelnému plnění, jak definuje zákon o DPH.
Tento údaj je součástí hlavičky dokladu, platí tedy vždy pro všechny řádky příslušného dokladu.
V okamžiku, kdy přiřazujete k dokladu aktéra (odběratel, dodavatel apod.) přednastaví program automaticky
příslušné místo plnění.
V konkrétních případech, kdy je místo plnění jiné, než program přednastavil, můžete provést ručně
změnu.
Možné volby jsou:
Tento údaj je zadáván v rámci jednotlivých řádků dokladu, každý řádek tedy může mít jiný způsob zdanění.
Způsob zdanění určuje, zda a v jaké sazbě se má příslušná hodnota promítnou do výkazů DPH :
Způsob zdanění figuruje nejen v řádcích dokladů, ale také v definici produktů, odkud následně může být (a obvykle je) přenesen do řádku dokladu, při jeho vzniku.
Objednávky a dodací listy
Objednávky a dodací listy nejsou účetní doklady, nejsou zde žádné účetní předkontace, způsob zdanění zde figuruje pouze proto, aby byl
později využit v účetních dokladech, vznikajících přenosem řádků.
Způsob zdanění přednastavený programem při vzniku nového řádku závisí na tom,
zda jde o řádek "produktový" (vzniklý výběrem existujícího produktu) nebo "volný" (bez propojení na produkt),
jak je nastaven režim způsobu zdanění v hlavičce objednávky nebo dodacího listu, v jehož obsahu uživatel řádek vytváří.
Uživatel může v prohlížeči řádku údaj měnit, dokud tento řádek není promítnut do nějakého daňového dokladu.
Ostatní druhy dokladů
Jsou to účetní doklady, v jejichž řádcích se pracuje s účetními předkontacemi, způsob zdanění zde reálně
určuje zda a v jaké sazbě se má příslušná hodnota promítnou do výkazů DPH.
Způsob zdanění přednastavený programem při vzniku nového řádku závisí na tom,
zda řádek vzniká napojením na řádek nějaké OBJ/DL - v tom případě se Způsob zdanění přebírá z tohoto řádku OBJ/DL
zda řádek vzniká přímo, bez napojení na řádek nějaké OBJ/DL, v tom případě
pokud jde o řádek "produktový" (vzniklý výběrem existujícího produktu), převezme se Způsob zdanění od příslušného produktu
pokud jde o řádek "volný" (bez propojení s na produkt), přednastaví se Způsob zdanění podle výchozího druhu DPH nastaveného v hlavičce daného dokladu v kartě Rekapitulace / Parametry dokladu ovlivňující agendu DPH. Při zadávání druhého a dalšího neproduktového řádku si program přebírá způsob zdanění od naposledy vytvořeného řádku.
Jde o údaj v prohlížečích OBJ/DL, kterým uživatel rozhoduje o tom, jakým způsobem bude nastaven způsob zdanění (základní sazba, snížená, ...) v položce Obj./DL, pokud položka vzniká volbou produktu :
Jsou zde dvě možnosti:
Podle produktů
Do nové položky Obj./DL bude zaznamenán způsob zdanění od produktu.
Fixní sazba
Do nové položky Obj./DL bude zaznamenán způsob zdanění určený v "sousedním poli" v hlavičce
Obj./DL.
Tato volba je vhodná např. pro situace, kdy v rámci zakázky má být použita snížená sazba jak na
práce, tak na produkty, které by při běžném prodeji byly daněny v základní sazbě a tuto základní
sazbu mají samozřejmě zadanou ve svých datech.
Způsob zdanění "neproduktových" položek bude vždy nastaven na hodnotu určenou v "sousedním poli" v hlavičce Obj./DL.
Sazba DPH je nutným údajem pro výpočet daně v jednotlivých řádcích dokladu, bližší informace jsou v kapitole DPH - technika výpočtu daně v dokladu.
Tento údaj je zadáván v jednotlivých řádcích dokladu.
Význam má pouze u daňových dokladů "netuzemských" (jiné členské státy EU nebo
zahraničí).
Blíže určuje předmět plnění z hlediska DPH, tzn. že určuje (upřesňuje) řádek výkazu, na který se má příslušná částka promítnout. Jsou zde možné hodnoty:
Údaj krácení nároku na odpočet DPH je zadáván na úrovni jednotlivých řádků každého dokladu. Má smysl pouze u přijatých zdanitelných plnění.
Rozčleňuje přijatá zdanitelná plnění do tří skupin, kdy plátce:
Tento pojem vyplývá z platné legislativy EU i České republiky.
Podstatou přenesené daňové povinnosti je to, že přiznání daně neprovádí ten, kdo zdanitelné plnění uskutečňuje, ale ten, kdo zdanitelné plnění přijímá.
Obvykle příjemce zdanitelného plnění vedle přiznání daně zároveň realizuje i odpočet, takže se u něho fakticky částky anulují a nedochází ke vzniku závazku ani pohledávky vůči finančnímu úřadu, ale pouze se skutečnosti promítnou v daňovém přiznání.
Tento mechanismus se projevil nejprve ve vztazích k jiným členům EU (1.1.2009) a následně i v rámci vztahů české republiky (1.4.2011).
V systému je pro příslušný formulář přiznání k DPH implementována příslušná množina druhů DPH, která představuje řádky přiznání a na jejichž konto jsou pak v dokladech účtovány jednotlivé účetní operace. Na základě účtování na konto těchto druhů DPH mohou být sestaveny různé výkazy a hlášení, které je potřeba v oblasti DPH vykazovat. Rozumějme tomu tak, že tento údaj určuje zařazení konkrétního zdanitelného plnění do některého konkrétního řádku přiznání k DPH.
Každý druh DPH má nastaveny specifické vlastnosti, které vycházejí z výše uvedených termínů (způsob a typ zdanění,
specifikaci produktu, oblast, nárok na odpočet,
informace, zda protistrana je nebo není plátce DPH a informace, zda se jedná o přiznání nebo odpočet.).
Zjednodušeně řečeno, jde o souhrn pravidel, která definují okolnosti, za kterých je možné daný druh DPH
použít a jak se má řádek dokladu s daným druhem DPH chovat (sazba DPH, evidenční účet, zařazení do přiznání,
...).
Množinu a vlastnosti druhů DPH definují autoři systému Kaskáda a k Vám se tyto změny či nové druhy DPH dostanou prostřednictvím aktualizace Kaskády. Seznam všech příslušných druhů DPH (číselník) s jejich vlastnostmi je dostupný na kartě Druhy DPH kam se dostanete pomocí menu .
Číselník druhů DPH:
Výkazů v této oblasti je celá řada, pojednává o nich samostatná kapitola DPH - výkazy.
Tato větev "Agenda DPH" popisuje funkční celky. V help systému však najdete také větev Typické případy použití / DPH, která obsahuje případy použití popisující krok po kroku základní postupy v oblasti DPH.
|
|
Manipulace s doklady |
|
Ekonomika v Kaskádě | Výkazy |
|