|
|
Agenda DPH | DPH - datumy a období |
|
Podle pokynů k vyplnění Přiznání k DPH na řádku 510 uvede plátce údaj o celkové částce bez daně za veškerá plnění s nárokem na odpočet daně. To je především součet řádků 210 + 215 + 410 + 420 + 425 + 430 + 440, ale mohou zde být uvedeny i další částky, které se na jiných řádcích přiznání neuvádí. Příkladem jsou některé případy mezinárodní přepravy, kdy podle zákona o DPH je místo takových plnění mimo tuzemsko, ale daň se odvádí v tuzemsku. (To je výjimka z obecného pravidla, že daň se platí tam, kde je místo plnění.)
V Kaskádě máme pro taková plnění zvláštní druh DPH "Celk. částka uskut. plnění ...", který můžete použít v daňové překontaci příslušného řádku. ALE POZOR, v dialogu Přiznání k DPH a další výstupy z agendy DPH program zobrazí pouze částku evidovanou s tímto druhem DPH, nikoliv celkový součet. Celkový součet (včetně částky evidované pouze pro pro tento řádek) najdete na řádku 510 až při vlastním tisku Přiznání k DPH.
V řádcích 550, 560, 570 a 580 plátce uvádí různé vypočtené částky, kterými se krátí, vypořádává, upravuje a/nebo vyrovnává daň. Při tisku Přiznání k DPH aktuální verze programu Kaskáda tyto částky případně koeficienty nijak nepočítá ani neumožňuje jejich zadání před tiskem. Pokud ve vašem případě potřebujete zde uvést nějaké hodnoty, pak zatím jedinou cestou je vyplnit formulář ručně.
V současné době je nejrychlejším a nejrozumějším řešením předávání dat v elektronické podobě, což Kaskáda podporuje. Kaskáda umožňuje vyexpoprtovat data pro Intrastat ve formátu .CSV, který umí načíst program IDES-CZ, dodávaný Generálním ředitelstvím cel ve spolupráci s Českým statistickým úřadem na stránkách Ministerstva financí České republiky.
Více informací o této problematice najdete v kapitole popisující funkční celek Intrastat.
V Kaskádě toto nelze, je třeba vystavit dvě faktury. Sazbu, která se má v dokladu uplatnit, zadejte na kartě Rekapitulace. Určitou možností je však ruční zadání částky DPH v konkrétním řádku dokladu odškrtnutím volby DPH Auto (tento údaj určuje, zda se bude DPH řádku dokladu počítat automaticky nebo bude zadáno ručně). Při ručním zadání částky DPH v řádku dokladu se tato částka promítne v tiskové sestavě dokladu, ale informace o sazbě DPH nikoliv.
K náležitostem daňových dokladů podle zákona č. 235/2004 Sb. o DPH (§28 a další) patří v některých případech
také odkazy na příslušná ustanovení tohoto zákona (podle kterých je plnění osvobozeno od DPH) nebo jiná
sdělení (např. že místem plnění v případě poskytnutí služby mimo tuzemsko je země, ve které sídlí odběratel,
nebo že místem plnění v případě zaslání zboží neplátci v jiné zemi EU je tato země).
Tyto texty můžete doplnit v konfiguraci účetnictví / DPH / Druhy DPH u
příslušného řádku DPH. Pokud u konkrétního druhu DPH nějaký text dopíšete, bude (v případě, že je tento druh
DPH v dokladu použitý) zobrazen v tisku faktury vydané (případně zálohového listu vydaného) v sekci
Rekapitulace DPH u příslušného druhu DPH a to v jazyce daného dokladu.
Plnění je osovobozeno od daně dle § 92a zákona o DPH. Výši daně v základní sazbě je povinen doplnit a přiznat plátce, pro kterého je plnění uskutečněno.
|
|
Agenda DPH | DPH - datumy a období |
|