|
|
DPH - často kladené otázky |
|
Agenda DPH | DPH - účtování |
|
Promítnutí částek DPH do agendy DPH je z hlediska datumů a období zcela nezávislé na účetních obdobích a na datumech zaúčtování, ačkoliv v praxi je mezi účtováním a agendou DPH obvykle shoda a program podle data uskutečnění účetní operace automaticky přednastaví i datum zdanitelného plnění.
Na úrovni druhu Doklad je definováno "Datum zdanitelného plnění" a "období DPH", což jsou údaje zcela samostatné, které mohou být odlišné od datumů a období použitých pro záznam do účetní agendy.
Datum uskutečnění zdanitelného plnění (DUZP) je datumový údaj, definovaný na úrovni druhu Doklad. Je totožný s pojmem v zákonu o DPH.
Toto datum je použito především :
Kdo datum určuje: Program datum přednastavuje při založení dokladu a to podle datumu uskutečnění účetního případu.
Kdo a kdy může datum měnit: Uživatel až do okamžiku, kdy doklad vystaví, ovlivní tím agendu DPH. Datum nesmí spadat do uzavřeného období DPH (program to nedovolí).
Tato období jsou definována zcela samostatně, nezávisle na účetních obdobích.
Vytvoření období, záznam dokladů do tohoto období a uzavření tohoto období popisuje dále odstavec Životní cyklus období DPH.
Definice každého období obsahuje počáteční a koncové datum a sazby DPH platné v tomto období. Při zakládání záznamu pro nové období program automaticky přebírá sazby z minulého období.
Údaj o období DPH je součástí hlavičky daňových dokladů a z toho plyne, že všechny položky dokladu musí být vždy zahrnuty do jednoho konkrétního období DPH. Vzhledem k tomu, že data pro daňové přiznání se nikde nekumulují průběžně, ale jsou programem získávána až v okamžiku sestavení přiznání, lze období DPH u dokladů volně měnit (při příslušných oprávněních) u těch dokladů, které spadají do dosud neuzavřených období. Jinými slovy - doklad, který se odkazuje na období, které již bylo uzavřeno, v tomto smyslu měnit nelze.
Při založení nového období (jakýmkoliv způsobem) je toto období také otevřeno - tedy lze do něj vystavovat doklady. Založení období DPH je možné provést dvěma způsoby.
Provádí se v Konfiguraci účetnictví, na kartě Období(účetní)
Dojde přitom k automatickému založení všech období DPH v rámci příslušného účetního období. To je
standardní způsob vzniku nových období DPH.
Provádí se v Konfiguraci účetnictví, na kartě DPH na záložce Období DPH,
cesta pro ověřování DIČ.
Tato možnost však není za běžných okolností používána.
Otevřené období DPH lze použít (zadávat) v hlavičkách dokladů, ovlivňujících agendu DPH. Tyto doklady pak můžete vystavit a zaúčtovat, finanční částky z těchto dokladů se následně promítnou do přiznání k DPH. Přitom záleží na konfiguraci účetnictví karta Účetnictví a doklady, zda se částky do přiznání promítnou již po vystavení nebo až po zaúčtování dokladu.
Poslední etapou v životním cyklu období DPH je tisk Přiznání k DPH a s ním spojená možnost uzavření období DPH. Tyto dvě činnosti (tisk přiznání k DPH a uzavření období) jsou úmyslně spojené do jednoho celku. Je tím zajištěno, že přiznání je vytištěno na základě posledních platných dat příslušného období a že již do tohoto období nelze zadávat další doklady ovlivňující agendu DPH. Pokud přesto vzejde potřeba zapsat nějaký doklad do již uzavřeného DPH období, má Administrátor účetnictví možnost toto období DPH v Konfiguraci účetnictví, na kartě DPH na záložce Období DPH, cesta pro ověřování DIČ otevřít, provést příslušné kroky a období znovu uzavřít.
Prvním místem je modul Knihy a výkazy, dialog Přiznání k DPH a další výstupy z agendy DPH, volba Tisk.
Druhým místem je Konfigurace účetnictví karta Období DPH.
V obou předchozích případech program po tisku zobrazí dialog pro Uzavření období DPH, který umožní uzavřít období při splnění následujících podmínek.
Přiznání k DPH bylo vytištěno na tiskárnu (nejen na obrazovku).
Provozní datum je již po konci příslušného období DPH.
Bezprostředně předcházející období DPH je již uzavřené.
Přihlášený uživatel je Administrátor účetnictví.
Ve všech dokladech jsou použity pouze druhy DPH platné v tomto DPH období a státě v němž je zvolené VatNo.
Všechny doklady ovlivňující agendu DPH v příslušném období pro příslušné VatNo jsou vystavené či zaúčtované v závislosti na konfiguraci.
Během uzavírání / otevírání DPH období Kaskáda automaticky zaznamenává potřebné informace, které následně prezentuje v kartě DPH / Období DPH, cesta pro ověřování DIČ a to:
Je tak na první pohled vidět, jaká byla v daném DPH období daňová povinnost / nadměrný odpočet a kdo a kdy provedl uzavření či otevření DPH období a zda se změnily či nezměnily konečné částky povinnosti či odpočtu.
|
|
DPH - často kladené otázky |
|
Agenda DPH | DPH - účtování |
|