Karta One Stop Shop

Dialog Výkazy agendy DPH

Karta Souhrnné hlášení

Smysl karty

Tato karta poskytuje data jednoho z výkazů DPH a umožňuje nejen jejich prohlížení, ale také tvorbu výkazu.

Karta umožňuje

• Prohlížet nagenerovaná data Souhrnného hlášení a případně je upravovat

• Vygenerovat opakovaně data, pokud došlo v předchozím bodě k nějakým změnám zdrojových dokladů

• Vyexportovat data kontrolního hlášení do předepsaného formátu XML

• Vytisknout detailní rozpis dokladů, řazený podle jednotlivých akterů a jejich DIČ, které spadají do hlášení

Práce s kartou je součástí typického případu použití Uzavření období DPH, generování výkazů, tvorba zúčtovacího dokladu a to konkrétně u bodů

• Zkontrolujte a případně upravte vygenerovaná data Souhrnného hlášení

• Proveďte tisky a export jednotlivých výkazů / Na kartě Souhrnné hlášení.

Kde je k dispozici

Tato karta je k dispozici v dialogu Výkazy agendy DPH.

Generování dat souhrnného hlášení

Program automaticky nageneruje data za období, které uživatel zvolil při

• otevírání dialogu Výkazy agendy DPH nebo

• při změně období v záhlaví dialogu Výkazy agendy DPH nebo

• při změně období v combu Období za které se bude hlášení podávat (viz. dále).

Dále má uživatel možnost data nagenerovat ručně kliknutím na tlačítko Re-generovat data v záhlaví dialogu Výkazy agendy DPH.

Pokud je období již uzavřeno, zobrazí program data, která již byla nagenerována v okamžiku uzavírání tohoto období DPH a která jsou natrvalo v databázi zachována.

Pro dané období program spočítá a zapíše data o uskutečněných plněních jednotlivým plátcům DPH v jiných členských zemích EU. Tato plnění přitom člení podle druhu plnění na služby a zboží. Celkové částky za tato plnění jsou matematicky zaokrouhleny.

Zaokrouhlovací rozdíly a potenciální rozdíly proti přiznání k DPH

Dle platné legislativy je každý jednotlivý výkaz konstruován jiným způsobem z hlediska zaokrouhlování částek. Někde se zaokrouhluje výsledný součet, jinde se sčítají zaokrouhlená čísla, v souhrnném hlášení se jednotlivá čísla zaokrouhlují nahoru.

Vyjádření FÚ k této problematice:

• Řádek 25 nebo řádky 10 či 11 daňového přiznání k DPH
  Mezi těmito řádky daňového přiznání a evidencemi pro daňové účely podle § 92a platného zákona o DPH ať již z pozice dodavatele či odběratele či obou naráz netoleruje FÚ žádné rozdíly, částky musí být na korunu stejné.

• Řádky 20, 21 daňového přiznání k DPH
  U souhrnného hlášením je nastavena tolerance - co jeden řádek souhrnného hlášení, to tolerance 1,- Kč vůči daňovému přiznání k DPH.
  Je-li tedy v souhrnném hlášení jeden řádek (jeden odběratel) a rozdíl mezi souhrnným hlášením a daňovým přiznáním k DPH je do celé koruny, tak to FÚ nijak neřeší.
  Pokud je tento rozdíl vyšší, pak to FÚ řeší s daňovým subjektem, buď výměnou daňového přiznání k DPH (bylo-li podáno v písemné podobě) nebo třeba následným souhrnným hlášením.

Hlavní části

• Panel nástrojů

  V panelu nástrojů jsou k dispozici tlačítka

  • Tisk zdrojových dat

    Po stisknutí tohoto tlačítka se spustí tisk sestavy s názvem "Podklad pro souhrnné hlášení za období ...". V této sestavě je zobrazen detailní rozpis jednotlivých plnění jednotlivým odběratelům. Jde o rozpis kumulovaných záznamů, které jsou připraveny pro XML export a jsou zobrazeny na kartě Data.

  • Export do XML souboru

    Po stisknutí tohoto tlačítka se otevře dialog "Uložit jako" pro volbu jména exportovaného souboru a specifikaci umístění tohoto souboru na lokálním disku počítače, případně jinde v rámci místní sítě. V případě, že při ukládání přidržíte klávesu <Ctrl>, zobrazí se dialog pro nastavení parametrů exportu. Lze tak nastavit, aby se po exportu XML soubor otevřel v nějaké asociované aplikaci.
    Vyexportovaný soubor je pak možné načíst na webových stránkách Daňový portál, digitálně podepsat a odeslat do datové schránky příslušného finančního úřadu.

• Panel s volbou období a detailními informacemi

  Combo pro volbu období, za které se bude hlášení podávat je ovlivněno tím, zda je vlastní organizace čtvrtletní nebo měsíční plátce DPH. Pokud je

  • měsíční plátce DPH

    v combu je období shodné s obdobím zvoleným v záhlaví dialogu Výkazy agendy DPH a nelze ho měnit

  • čtvrtletní plátce DPH

    v combu má uživatel na výběr buď čtvrtletí zvolené v záhlaví dialogu Výkazy agendy DPH, navíc má možnost zvolit jednotlivé měsíce daného čtvrtletí.
    

  Změnou období v záhlaví dialogu Výkazy agendy DPH se změní nabídka období v tomto combu a zároveň při změně období v tomto combu dojde k nagenerování dat zvoleného období.

  Pod volbou období je panel, na kterém jsou prezentovány údaje o hlášení jako celku. Za jaké období byla data naposledy generována, datum posledního generování, celkový počet řádků v hlášení, počet dílčích plnění, součet za všechna plnění. Tyto údaje editovat nelze. Plní je program během generování dat.

• Spodní panel s řádky souhrnného hlášení

  Tento panel obsahuje jednotlivé řádky hlášení. Ve sloupcích jsou pak uvedeny údaje v takové míře, která je pro souhrnné hlášení vyžadována. Tato vygenerovaná data lze dle potřeby upravit ve sloupci "Hodnota plnění celkem" tak, aby součet částek uvedených v souhrnném hlášení odpovídal hodnotám na příslušných řádcích přiznání k DPH.

Příbuzná témata:

• Agenda DPH
• DPH - výkazy
• Uzavření období DPH, generování výkazů, tvorba zúčtovacího dokladu
• Výkazy
• Dialog Výkazy agendy DPH
• Export dat do dokumentu ve formátu XML
• Nastavení aplikace spouštěné po exportu

Karta One Stop Shop

Dialog Výkazy agendy DPH