|
|
DPH - DIČ, datumy a období |
|
Agenda DPH | DPH - přiřazení druhu DPH do řádku dokladu |
|
Výkazů v této oblasti je několik, zdaleka nejde jen o "Přiznání k DPH", jak se často zjednodušuje. Tato kapitola poskytuje přehled o typech výkazů z oblasti agendy DPH, které jsou v Kaskádě k dispozici.
Je důležité uvědomit si, že naprosto všechny informace pro obsah výkazů jsou čerpány z dokladů, neexistuje žádné jiné místo, žádná jiná možnost, jak by uživatel ovlivnil obsah výkazů, než zadání správných informací do hlavičky a obsahu dokladů. Pokud uživatel při tvorbě výkazů zjistí nějaké problémy, má před uzavřením období DPH možnost vstoupit do příslušného dokladu, odúčtovat jej, odvystavit, opravit, znovu vystavit a zaúčtovat ... a po novém generování dat do výkazu se projeví kýžená změna.
Dalším zdrojem dat pro výkazy, resp. jejich záhlaví, jsou informace o účetní jednotce (vlastní organizaci). Je to sada informací, dostupných v kartě Parametry výkazů DPH.
Práce se všemi výkazy agendy DPH je v Kaskádě soustředěna do jediného místa, je to dialog přístupný z modulu Dialog Výkazy agendy DPH.
Tvorba DPH výkazů je těsně spjata s uzavíráním DPH, jak je zřejmé z popisu životního cyklu období DPH.
Praktický postup závěrečných kontrol dat, uzavření období a tvorby výkazů je popsán v případu použití Uzavření období DPH, generování výkazů, tvorba zúčtovacího dokladu.
Přiznání k DPH lze považovat za nejdůležitější výkaz, neboť na jeho základě probíhá odvod DPH finančnímu úřadu.
Jak je řečeno výše, naprosto všechny informace pro obsah výkazů jsou čerpány z dokladů.
Při vstupu do dialogu Výkazy agendy DPH (nebo přepnutí období během práce v dialogu) program načte data z dokladů příslušného období a zaznamená je do pomocných tabulek, určených pro následný tisk a export výkazu. Uživatel má v dialogu možnost tlačítkem vyvolat nové generování dat, což má smysl v případě, že mezitím změnil obsah nějakého dokladu.
Data do tabulek se negenerují u již uzavřených období, použijí se data nagenerovaná v okamžiku uzavření příslušného období, která se již nemění.
Hodnoty uváděné v kvartálním přiznání k DPH musí odpovídat součtu částek za 3 uzavřená DPH období. Díky
zaokrouhlování částek v jednotlivých obdobích nemusí vždy stačit provést pouhý součet částek za tato období.
Tímto způsobem zde mohou vzniknout korunové rozdíly ze zaokrouhlení.
Proto ve třetím období DPH každého čtvrtletí dochází ke specifickému zaokrouhlení částek, aby pro podání
čtvrtletního přiznání k DPH postačoval pouhý součet zaokrouhlených částek z jednotlivých měsíců.
Uživatelské rozhraní pro práci s přiznáním k DPH je k dispozici v kartě Přiznání k DPH a v tomto místě je k dispozici:
Export dat do formátu XML - je k dispozici pouze v uzavřeném období
Je to nutný prostředek pro podání přiznání finančnímu úřadu, je možno
XML dokument odeslat datovou zprávou, nebo
načíst XML soubor na webu Finanční správy ČR do příslušného formuláře přiznání k DPH (EPO2) a přiznání tak podat touto cestou.
Bližší informace o možnostech exportu do XML jsou k dispozici v kapitole Export objektu do dokumentu ve formátu XML.
Jde o zdokladování hodnot, které jsou uvedeny v přiznání k DPH na jednotlivých řádcích.
Prakticky jde o soupis dokladů, ze kterých bylo vygenerováno přiznání k DPH za dané období.
V Kaskádě jsou k dispozici dvě sestavy, které tyto doklady zobrazují, obě jsou dostupné v dialogu Výkazy agendy DPH na kartě Přiznání k DPH pod tlačítkem Tisk.
Tisk rozpisu podle druhů
Tato sestava je pro účel záznamní povinnosti nejvhodnější a doporučujeme její využití.
Tisk přehledu dokladů
Tato sestava je v systému pro úplnost, ale není nutné ji tisknout a zakládat.
Pokud využíváte institut krácení DPH na vstupu, musíte k přiznání k DPH za poslední zdaňovací období roku podávat také přílohu, která obsahuje způsob výpočtu vypořádacího koeficientu.
V Kaskádě je pro tyto účely vytvořena speciální sestava "Tisk výpočtu koeficientu", která je k dispozici v dialogu Výkazy agendy DPH na kartě Přiznání k DPH pod tlačítkem Tisk, která shrne potřebná data za celé zdaňovací období a přílohu pro Vás vyplní.
Kontrolní hlášení je speciální daňové tvrzení, které nenahrazuje řádné daňové přiznání k DPH ani souhrnné
hlášení.
V souvislosti s režimem přenesení daňové povinnosti však kontrolní hlášení nahrazuje původně samostatný výpis z
evidence pro účely DPH.
Kontrolní hlášení je podáváno pouze elektronicky, a to ve formátu a struktuře zveřejněné správcem daně.
V Kaskádě je pak export dostupný v modulu karta Kontrolní hlášení.
Jak je řečeno výše, naprosto všechny informace pro obsah výkazů jsou čerpány z dokladů, kde lze mj. na kartě Rekapitulace ovlivnit, do jaké věty kontrolního hlášení bude doklad zařazen.
Při vstupu do dialogu Výkazy agendy DPH (nebo přepnutí období během práce v dialogu) program načte data z dokladů příslušného období a zaznamená je do pomocných tabulek, určených pro následný export výkazu. Uživatel má v dialogu možnost tlačítkem vyvolat nové generování dat, což má smysl v případě, že mezitím změnil obsah nějakého dokladu.
Data do tabulek se negenerují u již uzavřených období, použijí se data, která byla nagenerovaná v okamžiku uzavření příslušného období, která se již nemění.
Tisk kontrolního hlášení
Žádnou formu tisku kontrolního hlášení Kaskáda nepodporuje, autoři k tomu nenašli důvod.
Data která byla použita pro export, zůstanou v systému trvale zachována a kdykoliv na ně lze znovu
nahlédnout, i bez papíru.
Export
Je to nutný prostředek pro podání kontrolního hlášení finančnímu úřadu, je možno
XML dokument odeslat datovou zprávou, nebo
načíst XML soubor na webu Finanční správy ČR do příslušného formuláře a hlášení podat touto cestou.
Bližší informace o možnostech exportu do XML jsou k dispozici v kapitole Export dat do dokumentu ve formátu XML.
One Stop Shop je elektronický systém mezi státy EU, který má za úkol zjednodušit povinnosti související s DPH v
EU.
Dodavatel zboží (firma) tohoto systému může využít tehdy, když prodává zboží koncovým spotřebitelům v jiných
zemích EU a překročil limit pro registraci (10 tisíc EUR/rok). V takovém případě je jednodušší zaregistrovat se
do režimu OSS než se registrovat v každém státě EU, kam prodává zboží.
Režim OSS slouží pouze k odvodu DPH v ČR u vybraných plnění, která jsou poskytována přeshraničně koncovým
spotřebitelům (B2C) do jiných států EU a u kterých vzniká dodavateli povinnost odvodu DPH v členském státě
spotřebitele (členský stát spotřeby).
Více informací o režimu OSS je k dispozici na internetu (např. zde).
Podmínkou inicializace karty One stop Shop pro zadání identifikačních údajů (viz. dále) je existence kontaktu (banky) "European Central Bank" a zapsání tohoto kontaktu do globální konfigurace na kartě Obecné / Výchozí objektu do pole EU cent. banka.
Dále je nutné mít u této banky zadaný kurz EURa platný vždy k poslednímu dni měsíce nebo čtvrtletí, ke kterému se OSS hlásí.
V případě, že se jako firma registrujete do některého z režimů OSS, obdržíte od finančního úřadu registrační,
či identifikační údaje.
Tyto údaje je potřeba zadat do Kaskády a to v kartě Parametry One Stop Shop.
K dispozici jsou 3 režimy OSS:
Režim EU (EI1) - čtvrtletní
Pro osoby se sídlem v ČR, nebo pro osoby s provozovnou v ČR, pokud mají sídlo mimo EU, nebo pro osoby se
sídlem nebo provozovnou mimo EU, pokud je zahájena přeprava nebo odeslání zboží v tuzemsku.
Režim mimo EU (NI1) - čtvrtletní Pro osoby se sídlem nebo provozovnou mimo EU.
Dovozní režim (II1) - měsíční Pro osoby se sídlem v ČR, nebo pro osoby s provozovnou v ČR, pokud mají sídlo mimo EU, nebo pro osoby se sídlem nebo provozovnou mimo EU zastoupené zprostředkovatelem.
Další podmínkou pro zprovoznění režimu OSS v Kaskádě je nastavení sazeb DPH pro danou zemi. To provedete v konfiguraci účetnictví na kartě DPH / Období DPH, cesta pro ověřování DIČ a to následovně:
Napozicujte se na období, od kterého dané sazby pro OSS potřebujete.
V pravé části se přepněte na kartu Zahraničí.
Napozicujte se do tabulky a zadejte kód země a platné sazby pro dané období.
Program automaticky doplní následující období stejnými sazbami, které lze následně upravit. Tato úprava bude taktéž promítnuto do následujících období.
Po zadání příslušných identifikačních údajů a sazeb DPH se začne program v některých případech chovat jinak.
Hlavní rozdíl je ve vyhodnocování výchozího stavu údaje Místo plnění v prohlížeči faktury vydané při prodeji osobě mimo tuzemsko. Pro režim OSS u volby
Místo plnění budou k dispozici navíc 3 nové možnosti, které celý proces usnadňují, především pak přiřazení nebo
nabídka příslušných druhů DPH k řádku dokladu.
Dále je zajištěno, aby program automaticky přepisoval sazby DPH v kartě Rekapitulace dokladu sazbami, které platí v zemi
aktéra dokladu, pokud jsou tyto sazby pro příslušnou zemi v Kaskádě zadány (pokud ne, program na tuto skutečnost
upozorní). Prodej v režimu OSS koncovému zákazníkovi je prováděn vč. DPH v sazbě platné v dané koncové zemi.
Data jednotlivých režimů OSS jsou k dispozici v modulu karta One Stop
Shop. Částky jsou vždy uvedeny v měně EUR (částky v jiné měně než EUR jsou přepočteny příslušným
kurzem zadaným u evropské centrální banky).
Zde lze provést i export do XML ve struktuře, která je požadována elektronickým systémem mezi státy EU.
V Kaskádě je souhrnné hlášení implementováno formou exportu příslušných dat do XML formátu ve struktuře, která je požadována Generálním finančním ředitelstvím na svých webových stránkách Finanční správy ČR.
Export je dostupný v modulu karta Souhrnné hlášení. V témže místě je dostupný tisk, který slouží jako podklad pro souhrnné hlášení a obsahuje detailní rozpis dokladů dle jednotlivých aktérů a jejich DIČ.
Bližší informace o možnostech exportu do XML jsou k dispozici v kapitole Export dat do dokumentu ve formátu XML.
Podpora tohoto hlášení je v Kaskádě implementována formou exportu příslušných dat do XML formátu ve struktuře, požadované Generálním finančním ředitelstvím.
Kaskáda nabízí export pouze v obdobích starších než prosinec 2015, neboť od ledna 2016 není tento výkaz vyžadován, je nahrazen kontrolním hlášením.
Export lze provádět pouze za takové období DPH, které je již uzavřeno.
Více se dočtete v samostatné kapitole helpu DPH - výpis z evidence pro
daňové účely dle § 92a zákona o DPH.
|
|
DPH - DIČ, datumy a období |
|
Agenda DPH | DPH - přiřazení druhu DPH do řádku dokladu |
|