|
|
Agenda DPH | DPH - DIČ, datumy a období |
|
Plátcem DPH je každá organizace, která má vyplněné DIČ, jež je registrováno k platbě DPH k příslušnému
datu.
Více viz. funkční celek DIČ, osoba povinná k dani, plátce DPH.
V současné době je nejrychlejším a nejrozumějším řešením předávání dat v elektronické podobě, což Kaskáda
podporuje. Kaskáda umožňuje vyexpoprtovat data pro Intrastat ve formátu .CSV, který umí načíst program
dodávaný Generálním ředitelstvím cel ve spolupráci s Českým statistickým úřadem na stránkách Celní správy
České republiky.
Zde je možné si vybrat buď on-line webovou aplikaci, nebo aplikaci, kterou si nainstalujete na Váš počítač a
pak podání hlášení provádíte pomocí tohoto SW.
Více informací o této problematice najdete v kapitole popisující funkční celek Intrastat.
Pravděpodobně aktér tohoto dokladu není plátce DPH, což je v tomto případě nutné.
Pokud jste přesvědčeni, že aktér je plátce DPH, pak řešení spočívá v tom, že
ověříte, zda je v dokladu zadáno DIČ na kartě Rekapitulace a zda je toto DIČ platné a registrované k DPH k
datu plnění tohoto dokladu.
V Kaskádě toto nelze, je třeba vystavit dvě faktury. Sazbu, která se má v dokladu uplatnit, zadejte na kartě Rekapitulace. Určitou možností je však ruční zadání částky DPH v konkrétním řádku dokladu odškrtnutím volby DPH Auto (tento údaj určuje, zda se bude DPH řádku dokladu počítat automaticky nebo bude zadáno ručně). Při ručním zadání částky DPH v řádku dokladu se tato částka promítne v tiskové sestavě dokladu, ale informace o sazbě DPH nikoliv.
K náležitostem daňových dokladů podle zákona č. 235/2004 Sb. o DPH (§28 a další) patří v některých případech
také odkazy na příslušná ustanovení tohoto zákona (podle kterých je plnění osvobozeno od DPH) nebo jiná
sdělení (např. že místem plnění v případě poskytnutí služby mimo tuzemsko je země, ve které sídlí odběratel,
nebo že místem plnění v případě zaslání zboží neplátci v jiné zemi EU je tato země).
Tyto texty můžete doplnit v konfiguraci účetnictví / DPH / Druhy DPH u
příslušného řádku DPH. Pokud u konkrétního druhu DPH nějaký text dopíšete, bude (v případě, že je tento druh
DPH v dokladu použitý) zobrazen v tisku faktury vydané (případně zálohového listu vydaného) v sekci
Rekapitulace DPH u příslušného druhu DPH a to v jazyce daného dokladu.
Plnění je osovobozeno od daně dle § 92a zákona o DPH. Výši daně v základní sazbě je povinen doplnit a přiznat plátce, pro kterého je plnění uskutečněno.
Této problematice je věnována samostatná kapitola DPH - Výpočet DPH v řádcích dokladu a z něj plynoucí zaokrouhlovací rozdíly
|
|
Agenda DPH | DPH - DIČ, datumy a období |
|