Mzdové doklady

Roční vyúčtování DZP

Legislativa

Roční vyúčtování daně z příjmu (DZP) je zaměstnavatel povinen vypracovat za uzavřený rok těm svým zaměstnancům, kteří o to požádají do 15.února následujícího roku.
Zaměstnavatel je povinen vypracovat roční vyúčtování i těm zaměstnancům, kteří u něj nejsou v pracovním poměru ke konci roku, ale byli u něj zaměstnáni v průběhu roku a pokud byl jejich posledním plátcem daně.

Vyúčtování jednotlivých zaměstnanců

U každého zaměstnance, který požádal o roční vyúčtování DZP, je třeba vstoupit do karty Kmenová (personální data) / Roční vyúčtování a zde provést následující postup.

Zahájení ročního vyúčtování spočívá v kliknutí na tlačítko Inicializace, čímž se načtou data z výčetek uplynulého roku, což jsou základní vstupní data pro vyúčtování a to včetně nároků na slevy, které byly v uplynulém roce uplatňovány.
V levé tabulce (Roční slevy na dani a nezdanitelné částky) doplňte slevy i nezdanitelné částky, na které měl zaměstnanec nárok v průběhu roku a nejsou sem načteny z výčetek uplynulého roku (ve sloupci "Vypočteno").

Poznámky k vyplňování:
- Seznam slev a zvýhodnění je barevně rozdělen do tří skupin. V pravé tabulce je pak sumární částka této skupiny uvedena v řádku zvýrazněném stejnou barvou dané skupiny.
- Údaje lze zapisovat jen do sloupce "Doplněno". Do tohoto údaje zadejte celkovou částku slevy nebo nezdanitelné částky, o kterou chcete navýšit částku ve sloupci "Vypočteno".
- Pod seznamem je k dispozici poznámka k jednotlivým řádkům, kde si můžete poznamenat, co a na základě čeho jste částku doplnili.
- Pokud v této tabulce provede jakékoliv změny, automaticky se provede přepočet a aktuální hodnoty se ihned zobrazí v pravé tabulce. Není proto nutno používat tlačítko Přepočítat. To použijte pouze ve výjimečných situacích, kdy k přepočtu nedojde automaticky (text tlačítka je v takovém případě tučný).
Po zadání slev proveďte zadání údajů v pravé tabulce (Rekapitulace ročního vyúčtování).
Zde můžete doplnit pouze hodnoty zvýrazněné modrým písmem (ve sloupci "Doplněno"). Jedná se o částky od jiných zaměstnavatelů, které zaměstnanec doložil potvrzením od příslušného zaměstnavatele.
Fuchsiovou barvou jsou zde zvýrazněné řádky s přeplatky.

Formulář "Výpočet daně a daňového zvýhodnění" jednoho zaměstnance můžete vytisknout prostřednictvím menu "Roční vyúčtování daně z příjmu" rozbalovacího tlačítka "Tiskové výstupy zaměstnance".

Poznámka:

Pokud nevypracováváte příslušnému zaměstnanci roční vyúčtování, např. proto, že si zaměstnanec vypracovává vyúčtování sám, nebo ho pro něj vypracovává jiný zaměstnavatel, bude po vás pravděpodobně požadovat potvrzení o zdanitelných příjmech, které mu byly vyplaceny ve vaší firmě. Toto potvrzení můžete vytisknout prostřednictvím menu "Potvrzení zdanitelných příjmů" rozbalovacího tlačítka "Tiskové výstupy zaměstnance".

Poté, co jsou zpracováni výše uvedeným postupem všichni zaměstnanci, je možno provádět další činnosti v kartě Výstupy / Roční vyúčtování DZP.

Souhrnné informace o vyúčtování a promítnutí přeplatků do výčetek

Po vypracování vyúčtování jednotlivých zaměstnanců je k dispozici prostor pro finální přehledy a promítnutí přeplatků do výčetek. Místo pro tyto činnosti je Modul mzdy / Výstupy / karta Roční vyúčtování DZP. Zde je k dispozici

Tisk přehledu zaměstnanců, kterým bylo provedeno roční vyúčtování nebo tisk formuláře pro jednotlivé zaměstnance.
Tlačítko pro záznam přeplatků do výčetek právě otevřeného mzdového období. Tento záznam lze provádět buďto pro všechny zaměstnance, pro něž je vypracováno vyúčtování nebo pro jednoho konkrétního napozicovaného zaměstnance.

Vypořádání s finančním úřadem v případě, že odvod daně z příjmu je záporný

Při vyúčtování DZP často nastává taková situace, že přeplatky, které se vrací zaměstnancům, jsou v souhrnu vyšší, než je souhrn daní odváděných v příslušném měsíci.

S touto situací se vypořádáte následovně.

Při vytváření platebního příkazu nebudete v příslušném měsíci odvádět žádnou částku finančnímu úřadu.
Příslušný doklad zůstane nevyrovnaný a vy jej necháte do příštího mzdového období.
Poznámka:
Pokud v minulém měsíci jsou nějaké "nevyrovnané účty" s FÚ nebo ČSSZ, nebo s někým jiným, program na tuto skutečnost uživatele automaticky při přechodu do fáze Uzavřeno upozorní.
To znamená, že nějaké mzdové doklady z minulého měsíce nejsou vyrovnané. Pokud taková situace nastane, zobrazí se okno se seznamem příslušných dokladů s možností doklady otevřít a ověřit si jejich stav. Typickou situací, kdy to nastane, bývá začátek roku, po vyúčtování daně, kdy se vyplácí vyšší přeplatky daně zaměstnancům, než je odvod daní aktuálního měsíce - je potřeba zápočtovat pak doklad s dokladem následujícího měsíce.
Po uzavření příštího mzdového období vznikne v dokladu tohoto nového období závazek vůči finančnímu úřadu v určité výši, vyplývající z daní vypočítaných z daní v tomto období.
Provedete vzájemné započtení těchto dvou dokladů a tím vyrovnáte částečně nebo úplně doklad z dřívějšího období, tedy doklad s přeplatky.

Pokud částka v příštím období je menší než zůstatek dokladu s přeplatky, vyrovnáte takovou částku, kterou je možno vyrovnat a budete stejný postup opakovat v následujícím období, dokud nedojde k úplnému vyrovnání.

Příbuzná témata:

Mzdové doklady

Mzdová a personální agenda

Pojmy v oblasti mzdové agendy