|
|
DPH | Evidence DPH při nákupu z EU |
|
Vstupem do Evropské unie už DPH není omezena hranicemi České republiky. Nyní máte možnost (a za určitých okolností i povinnost) zaregistrovat se k DPH v jiné zemi EU a přiznávat a odvádět DPH v této zemi. Následující provozní scénář vám poslouží jako vodítko pro tuto činnost.
Pokud jste tak již neučinili, zadejte nejprve u vlastní organizace DIČ, které máte přiděleno v jiné zemi EU (dále DIČ_v_JČS). To provedete podobným způsobem, jakým zadáváte další DIČ pro jakoukoliv jinou organizaci (viz. kapitola DIČ, osoba povinná k dani, plátce DPH). Vlastní organizaci najdete buďto mezi ostatními Organizacemi nebo také v hlavním menu modulu .
Pro evidenci DPH evidovaného v JČS potřebujte zvláštní analytiky účtu 343. Zadejte je v na kartě Účtový rozvrh.
V na kartě Druhy DPH zadejte druhy DPH, které potřebujete pro evidenci DPH v JČS. Řiďte se přitom legislativou dané země, především požadavky na vykazování DPH. Při zadávání druhů DPH možná znejistíte, jak správně zadat místo plnění (Tuzemsko / EU / Zahraničí / MOSS). Uvědomte si, že stejný údaj je i v hlavičce dokladu a podle něho program pak vybírá správný druh DPH v řádku dokladu. Místo plnění v hlavičce dokladu program se vztahuje vždy k domovské zemi.
Pokud máte zaregistrované DIČ v Německu a z jeho titulu prodáváte německé firmě, místo plnění dokladu bude vždy Evropská unie (tedy bez ohledu na DIČ, z jehož titulu doklad vystavíte). Proto u příslušného druhu DPH, který chcete vykázat na německém Přiznání k DPH musíte uvést jako místo plnění Evropskou unii, přestože řádek v německém Přiznání k DPH, do kterého pak částku budete vyplňovat, zřejmě bude určen pro (z hlediska německého FÚ) tuzemská plnění. Skutečnost, že jde o "německé tuzemsko" nikoliv "české tuzemsko" vyjadřuje DIČ_v_JČS, z jehož titulu doklad vystavujete, a ne místo plnění .
Možnost zadání výše základní a snížené sazby DPH pro danou zemi aktuální verze Kaskády nepodporuje. Tyto sazby musíte upravit vždy na kartě Rekapitulace daného dokladu. Podobné omezení platí i pro období DPH - musí být stejné jako je v domovské zemi.
Založte Fakturu (vydanou nebo přijatou). Vyplňte požadované údaje a uložte hlavičku dokladu.
Přepněte na kartu Rekapitulace, v combu pro vlastní DIČ vyberte DIČ_v_JČS a upravte sazby DPH, tak aby souhlasily se sazbami platnými v JČS.
Dále pokračujte ve zpracování faktury obvyklým způsobem - zadejte řádky do obsahu, Fakturu vystavte, zaúčtujte.
Spusťte modul Knihy a výkazy, dialog Výkazy agendy DPH a zvolte příslušné období.
V combu DIČ vyberte vaše DIČ_v_JČS - program vygeneruje a zobrazí data pro zvolené období.
Přepněte se na kartu Přiznání k DPH.
Vytiskněte podklad pro vyplnění přiznání pomocí tlačítka 
Oficiální formuláře jiných členských zemí Kaskáda v současné verzi netiskne, důležité však je, že máte v rukách seriozní podklady.
|
|
DPH | Evidence DPH při nákupu z EU |
|