|
|
DPH - přenesená daňová povinnost |
|
Agenda DPH | DPH - vytvoření řádků s povinností přiznat DPH při uplatnění režimu přenesení daňové povinnosti |
|
Podpora tohoto hlášení je v Kaskádě implementována formou exportu příslušných dat do XML formátu ve struktuře, která je požadována Generálním finančním ředitelstvím na svých webových stránkách Finanční správy ČR.
Export lze provádět pouze za období DPH, které je již uzavřeno.
Export je dostupný v dialogu Výkazy agendy DPH (v modulu ).
Tento export nabízí Kaskáda pouze do posledního období DPH roku 2015.
uživatel otevře dialog Výkazy agendy DPH
při otevírání dialogu nebo po jeho otevření uživatel zvolí správné období DPH
v dialogu pod tlačítkem 
v následujícím dialogu zvolí typ výkazu (stranu odběratele/dodavatele podle toho, zda chce exportovat přijatá plnění nebo uskutečněná plnění)
pokud nejsou žádná data k exportu, program to oznámí a dál nepokračuje, jinak
zkumulují se informace z řádků dokladů tak, že všechny řádky z určitého dokladu, které mají stejný "typ plnění", vytvoří jeden řádek pracovní tabulky určené pro generování exportího souboru,
zobrazí se dialog se seznamem řádků, které se mají exportovat
zde jsou barevně odlišené záznamy, které nejsou v řádném stavu pro účel exportu (možné řešení viz. dále)
zde lze řešit nápravu některých problémů
zde lze také provést tisk prostřednictvím klávesové zkratky <Ctrl+R>
dále
pokud záznamy jsou v pořádku a uživatel ukončí dialog tlačítkem OK, spustí se "bez řečí" export s nabídkou umístění exportovaných dat v XML formátu
pokud záznamy nejsou v pořádku, zobrazí se varování, program umožní export provést, ale je to smysluplné pouze k tomu, aby ho uživatel importoval na portále daňové správy a tam si data ručně doladil a odeslal
Program při generování výkazu sestaví do pracovní tabulky data , která poslouží jako podklad pro generování výkazu:
vybere z příslušného období doklady ovlivňující agendu DPH, s oblastí uskutečnění "Tuzemsko", všechny jejich řádky se zaškrtnutým údajem Přenesená daňová povinnost
k těmto řádkům připojí informace od příslušných produktů (jsou-li to produktové řádky) a od hlaviček těchto dokladů
údaj pro sloupec "Kód plnění" dynamicky vypočte následovně:
Pro produktové řádky použije aktuální údaj u produktu, kde zjistí kód celního sazebníku a u této položky celního sazebníku přečte údaj "Par 92a"
Pro neproduktové řádky použije údaj z hlavičky příslušného dokladu, konkrétně z karty Rekapitulace / Parametry dokladu ovlivňující agendu DPH / Typ plnění §92a
Záznam v pracovní tabulce, sestavené podle pravidel popsaných v minulém odstavci (kumulací z řádků určitého dokladu), je použitelný pro výkaz, pokud
je určen "Typ plnění §92a" a tento typ plnění je z hlediska legislativy použitelný v daném období,
pro ty typy plnění, které vyžadují údaj o hmotnosti, je v řádku hmotnost určena, což znamená že
v některém ze zdrojových řádků je určena jednotková hmotnost a je zde také nenulové množství
přitom to nemusí být v pracovní tabulce na první pohled zřejmé, protože zde figuruje (v souladu s požadavkem legislativy) údaj zaokrouhlený a to může být u malých čísel také hodnota nula.
Problematické záznamy (s neurčeným nebo neplatným typem plnění, nezadanou hmotností apod.) jsou v tabulce před exportem zobrazené fuchsiově, lze je tedy v seznamu pohodlně vyhledat a řešit.
Pokud takové záznamy existují, lze obecně přijmout jeden ze dvou přístupů:
neřešit to v Kaskádě, vyexportovat data ačkoliv nejsou přímo použitelná, výstupní XML soubor si importovat na portále České daňové správy, zde si data doupravit a odeslat.
řešit to v Kaskádě a následně výstupní XML soubor s bezchybnými daty přímo odeslat.
Dále jsou popsané typické situace pro řešení neúplných dat v Kaskádě.
Veškerá data a jejich změny jsou v moci uživatele. Některé změny lze udělat snadno, k jiným je potřeba otevřít
uzavřené období DPH, odvystavit a upravit některé doklady.
Pokud uživatel otevře dvojklikem některý doklad, bude v jeho prohlížeči v kartě Obsah automaticky zapnuto zobrazení dvou "přídavných" sloupců, které zde běžně nejsou. Tyto sloupce figurují hned při levém okraji tabulky, informují o typu plnění v daném řádku a o případném problému v tomto konkrétním řádku. Díky tomu uživatel velmi snadno rozliší, které řádky v obsahu daného dokladu je potřeba řešit, případně to může hned provést.
V tomto případě je nutný zásah do příslušného řádku dokladu, k tomu je nutno nejprve otevřít uzavřené
období DPH, následně odvystavit doklad a provést potřebnou změnu.
Pokud je nesprávný produkt u umělého řádku v přijaté
faktuře, který vyjadřuje povinnost přiznat daň, vzniklo to možná tak, že v okamžiku vystavení dokladu
nebyla nastavena správným způsobem výchozí hodnota pro "Typ plnění dle §92a", následně jí sice možná
někdo změnil, ale nespustil znovu vygenerování těchto pomocných souhrnných řádků.
Řešením je ověřit a případně změnit typ plnění dle §92a na kartě rekapitulace a pak spustit činnost
Vytvořit řádky pro zpět.pov. přiznat DPH. Po té
doklad opět vystavit, zaúčtovat a uzavřít období DPH.
Předpokladem je, že jde o běžný řádek vydané faktury, u produktu však nelze zjistit typ plnění pro účel
tohoto výkazu.
Důvodem je buďto to, že u produktu není určen kód celního sazebníku nebo určen je, ale u příslušného kódu
cel.saz. není specifikován typ plnění.
Tento problém lze přímo ze seznamu připravených položek napravit, není potřeba DPH období otevírat a
odvystavovat doklad, stačí provést toto :
v řádku najet na sloupec s názvem produktu
dvojklikem otevřít prohlížeč produktu
ověřit a případně opravit určení kódu celního sazebníku a určení typu plnění u příslušného kódu
po úpravě produktu a zavření jeho prohlížeče občerstvit data klávesovou zkratkou <F5> - příslušný řádek ze seznamu zmizí, již je v pořádku
U těchto řádků nemá systém jinou možnost, než převzít údaj z hlavičky daného dokladu, konkrétně z karty Rekapitulace / Parametry dokladu ovlivňující agendu DPH / Typ plnění §92a. Je zřejmé, že u hlavičky dokladu pro řádek, který právě řešíte, není v hlavičce typ plnění určen.
Není nutno doklad odvystavovat, stačí jej otevřít dvojklikem na číslo dokladu v tabulce, v kartě Rekapitulace nastavit některý konkrétní typ plnění, doklad zavřít, občerstvit data klávesovou zkratkou <F5> - účinek se dostaví okamžitě.
Pokud je u některého typu plnění požadováno vykazování v hmotnostních jednotkách (g, kg, tuny) , je nutné u
každého řádku dokladu uvádět jednotkovou hmotnost daného řádku.
Pro provedení opravy je v tomto případě nutné otevřít období DPH, doklad(y) odvystavit, zadat hmotnost k
jednotlivým řádkům a pak opět doklad(y) vystavit, zaúčtovat a uzavřít DPH období.
Pokud používáte produkty pro vytváření řádků, lze tyto jednotkové hmotnosti nadefinovat několika způsoby přímo u produktu.
Do jednotlivých řádků dokladů pak jednotkovou hmotnost zapíše program automaticky.
Pokud používáte neproduktové řádky, bude nutné hmotnost vždy zadávat ručně. Pokud takovéto doklady pořizujete
opakovaně, bylo by dobré zvážit, zda pro tyto účely nevytvořit příslušný produkt a definovat u něj příslušnou
hmotnost.
|
|
DPH - přenesená daňová povinnost |
|
Agenda DPH | DPH - vytvoření řádků s povinností přiznat DPH při uplatnění režimu přenesení daňové povinnosti |
|