|
|
Zpracování faktury přijaté z tuzemska s místem plnění tuzemským a zahraničním zároveň |
|
DPH | Uzavření období DPH, generování výkazů, tvorba zúčtovacího dokladu |
|
Vytvořit fakturu vydanou, kde u některých položek je povinen výši daně doplnit a přiznat plátce, pro kterého je plnění uskutečněno (tedy Váš odběratel), dle § 92a zákona o DPH.
Pozn.: V sousední kapitole Vytvoření faktury přijaté tuzemskému plátci DPH v režimu přenesení daňové povinnosti je na stejných předpokladech, které jsou uvedeny níže, popsán postup vytvoření faktury přijaté.
Vaše firma je plátcem DPH.
Máte právo založit, vystavit a zaúčtovat fakturu vydanou.
V uživatelské preferenci máte zapnutou volbu Při vystavení
vyd. fak. kontrolovat limit 100 tis. Kč u řádků přen. daň. pov.
Důvodem tohoto nastavení je skutečnost, že obecně nevíme, zda finální částka bude/nebude přesahovat 100 tis.
Kč a pokud ano, tak tímto nastavením zařídíme, že program při vystavení faktury upozorní na nedosažení této
částky.
V Kaskádě máte zaevidované neskladovatelné produkty
Sběrový papír
kde způsob zdanění je "Základní sazba DPH", kód celního sazebníku je "4707" - Sběrový papír, obaly a u
kódu celního sazebníku je vyplněný Par 92a "Zboží dle přílohy č.5".
Utržené sluchátko M29
kde způsob zdanění je "Základní sazba DPH", kód celního sazebníku je např. "MOBTEL" - Mobilní telefony a
u kódu celního sazebníku je vyplněný Par 92a "Mobilní telefony".
Dárkový set "Krumpáč a lopata"
kde způsob zdanění je "Základní sazba DPH", kód celního sazebníku zde není zadán.
Pro stavební a montážní práce nemáte v Kaskádě zaevidovaný žádný produkt.
Máte nastudovanou kapitolu helpu DPH - přenesená daňová povinnost.
Pro lepší pochopení postupu práce je použitý níže uvedený příklad, pro který je použita základní sazba DPH 21% a snížená sazba DPH 15%.
Váš odběratel je plátce DPH v tuzemsku (TUZDIČ) a Vy mu fakturujete dodané zboží a služby podléhající režimu přenesení daňové povinnosti, kde předpokládáme, že celková částka překročí hodnotu 100 tis. Kč a také běžné zboží, na které se přenesení daňové povinnosti nevztahuje:
Takže
Otevřete prohlížeč kontaktu (odběratele, který je plátce DPH v tuzemsku).
Ověřte si, že odběratel je k datu uskutečnění účetního případu regulerním plátcem DPH (viz. ověření platnosti DIČ).
Na kartě Souvisí vyvořte novou fakturu vydanou.
V první kartě v boxu Datumy, DPH vyplňte datum uskutečnění účetního případu.
Na kartě Rekapitulace v boxu Účel dodávky zadejte "Přímý prodej".
Na kartě Rekapitulace / Parametry dokladu ovlivňující agendu DPH.
Ověřte a případně změňte DIČ protistrany, pokud jich má odběratel více.
Nastavte výchozí režim "Přen.daň.pov." na hodnotu < ? >, protože v našem příkladě pracujeme jak s řádky které budou i nebudou v režimu přenesené daňové povinnosti a vyhodnocení necháváme na programu (podrobný popis jednotlivých režimů je uveden v kapitole Karta Rekapitulace.
Nastavte výchozí druh DPH na "Zákl.saz. TUZ : uskut.pln. - zboží nebo služba".
Nastavte "Typ plnění §92a" na hodnotu "Stavební a montážní práce" (bude použit pro neproduktový.
řádek).
Fakturu vydanou uložte kliknutím na tlačítko 
Po uložení hlavičky potvrďte volbu, že chcete zadávat obsah běžným řádkem.
V prohlížeči řádku zkontrolujte a případně zadejte
Název - "Výkop drenáže"
Typ položky - "Běžná položka"
Účel dodávky - "Přímý prodej"
Katalogovou cenu - částka základu 6 000 Kč
Sazbu DPH - "Snížená sazba DPH"
V prohlížeči řádku věnujte pozornost zaškrtávacímu poli Přenesená daňová povinnost
V našem případě není pole zaškrtnuto, neboť byla v hlavičce nastavena hodnota < ? > u údaje
"Přen.daň.pov." a běžný (neproduktový) řádek nemá určen žádný typ plnění dle §92a.
Zaškrtávací pole zaškrtněte. Tím dojde ke změně použité DPH
předkontace a vynulování částky DPH.
Zadávání řádku ukončete klávesovou zkratkou <Ctrl+Shift+S>, bude následovat zadávání dalšího řádku (Sběrový papír).
V prohlížeči řádku dokladu se přepněte na kartu "Produkty pro založení nového řádku".
Vyhledejte příslušný produkt "Sběrový papír" a vložte ho do dokladu.
V prohlížeči řádku zkontrolujte a případně zadejte
Typ položky - "Běžná položka"
Účel dodávky - "Přímý prodej"
Katalogovou cenu - částka základu 1 900 Kč
Sazbu DPH - "Základní sazba DPH"
Věnujte také pozornost zaškrtávacímu poli Přenesená daňová povinnost.
V našem případě je pole zaškrtnuto, neboť byla v hlavičce nastavena hodnota < ? > u údaje "Přen.daň.pov." a u kódu celního sazebníku zadaného u produktu je zvolen typ plnění dle §92a "Zboží dle přílohy č.5".
Zadávání řádku ukončete klávesovou zkratkou <Ctrl+Shift+S> a zadejte další řádek (Utržené sluchátko M29) obdobným způsobem. Jeho zadání taktéž ukončete stisknutím <Ctrl+Shift+S>, bude následovat zadávání produktového řádku (Dárkový set "Krumpáč a lopata")
Vyhledejte příslušný produkt "Dárkový set "Krumpáč a lopata" a vložte ho do dokladu.
V prohlížeči řádku zkontrolujte a případně zadejte
Typ položky - "Běžná položka"
Účel dodávky - "Přímý prodej"
Katalogovou cenu - částka základu 3 000 Kč
Sazbu DPH - "Základní sazba DPH"
Věnujte také pozornost zaškrtávacímu poli Přenesená daňová povinnost.
V našem případě není pole zaškrtnuto, neboť byla v hlavičce nastavena hodnota < ? > u údaje
"Přen.daň.pov." a použitý produkt nemá zadán kód celního sazebníku kde by byl určen typ plnění dle
§92a.
Zaškrtávací pole nechte nezaškrtnuté. Jde o "běžný" prodej, který nepodléhá režimu přenesení daňové
povinnosti a je nutné za něj DPH odvést.
Zadávání řádku ukončete klávesovou zkratkou <Ctrl+S> a prohlížeč právě vytvořeného řádku zavřete klávesovou zkratkou <Alt+F4>.
Přepněte se v prohlížeči na první kartu a zkontrolujte, že údaj Celkem poč.zůst. odpovídá Vámi požadované pohledávce ve výši 112 330,-, kterou budete mít za TUZDIČ.
Ověřte správné přiřazení částek do výkazu DPH a účtování. Na kartě Rekapitulace
ověřte, že na konto párovatelného účtu na straně MD (311-...) je účtována pouze částka 112 300,-
ve spodní části "Parametry DPH+Rekapitulace podle druhů DPH" na kartě Vlastní měna ověřte, že zadané částky základu a DPH spadají na správné řádky výkazu DPH.
| Číslo řádku | Název | Částka zákl. v n.m. | Částka DPH n.m. | Součet v nár.měně |
| 01 | Zákl.saz TUZ : uskut.pln. - zboží nebo služba | 3 000,00 | 630,00 | 3 630,00 |
| 25a | Přen. daň.povinn. v zákl. saz. na příjemce plnění | 102 700,00 | 0,00 | 102 700,00 |
| 25b-1 | Přen. daň.povinn. ve sníž. saz. na příjemce plnění | 6 000,00 | 0,00 | 6 000,00 |
| 999 | Celkem | 111 700,00 | 630,00 | 112 300,00 |
Zde jsou zobrazeny částky tak, jak budou prezentovány v přiznání k DPH.
V řádku CELKEM je zobrazen mechanický součet uvedených čísel.
Je-li vše v pořádku, doklad vystavte a zaúčtujte.
Pozn.:
Před vystavením, program provede kontrolu částky fakturované v
režimu přenesení daňové povinnosti na limit 100 000Kč.
Pokud tohoto limitu nebylo dosaženo (což neplatí u našeho příkladu), pak
program zobrazí dialog, ve kterém zvolíte volbu "Spustit činnost pro změnu atributů "Přen. daň pov.""
v rámci této činnosti zvolíte režim, který způsobí zrušení atributu "Přenesená daňová povinnost" u všech položek obsahu.
Tím docílíte toho, že již půjde o vydanou fakturu bez režimu přenesení daňové povinnosti, kde povinnost přiznat daň je na straně vaší firmy.
Přepněte na kartu Deník a zkontrolujte, zda operace je správně zaúčtována. Na příslušném párovatelném účtu z hlavičky dokladu (311-...) je evidována pohledávka za odběratelem na straně MD ve výši 112 330,-, DPH je účtováno pouze ve výši 630,- na stranu DAL účtu 343-002.
|
|
Zpracování faktury přijaté z tuzemska s místem plnění tuzemským a zahraničním zároveň |
|
DPH | Uzavření období DPH, generování výkazů, tvorba zúčtovacího dokladu |
|