|
|
Zpracování faktury přijaté z tuzemska s uplatněním režimu přenesení daňové povinnosti |
|
DPH | Vytvoření faktury vydané tuzemskému plátci DPH v režimu přenesení daňové povinnosti |
|
Do jedné faktury přijaté zaevidovat clo a DPH ze zboží ze zahraničí společně s tuzemskými poplatky za tyto celní služby.
Tzn. vytvořit fakturu přijatou, kde
u některých položek faktury je místem plnění tuzemsko (např. celní poplatky) s povinností přiznat daň
a u některých položek je místem plnění zahraničí (DPH a CLO) v režimu přenesené daňové povinnosti.
Vaše firma je plátcem DPH.
Máte právo založit, vystavit a zaúčtovat fakturu přijatou.
Máte u sebe daňový doklad od dodavatele, který za vás vyřídil celní poplatky.
Máte nastudovanou kapitolu helpu DPH - přenesená daňová povinnost.
Pro lepší pochopení postupu práce je použitý níže uvedený příklad.
Společnost, která za vás vyřizuje celní poplatky, vám dodala fakturu, v jejímž obsahu jsou řádky:
Takto
Otevřete prohlížeč kontaktu, který vám zajistil platbu celních poplatků (dodavatele, který je plátce DPH v tuzemsku).
Prověřte, zda se data ve faktuře přijaté, kterou jste od dodavatele dostali, shodují s daty v Kaskádě
(zkontrolujte především název, adresu a IČO) a ověřte platnost
DIČ.
Pokud se údaje liší, doporučujeme využít automatického načtení dat z Aresu kliknutím na tlačítko vedle
pole s IČO a pokud i přesto jsou data v nesouladu,
konzultujte rozdíly s dodavatelem.
Na kartě Souvisí vytvořte novou fakturu přijatou.
V boxu Datumy, DPH vyplňte
V hlavičce dále vyplňte další údaje (Název, cenu do pole Uhradit - v našem případě 918,50 Kč, VS apod.), tak jak jste běžně zvyklí při vytváření přijatých faktur.
Na kartě Rekapitulace / Parametry dokladu ovlivňující agendu DPH
Ověřte a případně změňte DIČ protistrany, pokud jich má dodavatel více.
Nastavte výchozí režim "Přen.daň.pov." na hodnotu "Ano".
Nastavte "Typ plnění §92a" na hodnotu "Zboží dle přílohy č. 5" (bude použit pro neproduktový
řádek).
Pozn.: Na běžně se opakující operace je vhodné využít šablonu s přednastavenými parametry.
Hlavičku faktury přijaté uložte kliknutím na tlačítko 
Po uložení hlavičky potvrďte volbu, že chcete zadávat obsah běžným řádkem.
Vytvořte Řádky nárokující odpočet DPH (standardní řádky)
V prohlížeči řádku zkontrolujte a případně zadejte
Název - "Zajištění platby celních poplatků"
Typ položky - "Běžná položka"
Účel dodávky - "Nákup"
Katalogovou cenu - částka základu 550 Kč
Sazbu DPH - "Základní sazba DPH"
Věnujte také pozornost zaškrtávacímu poli Přenesená daňová povinnost.
Nesmí být zaškrtnuto.
DPH předkontace bude "Zákl.saz. TUZ : přij.
pln. - plný nárok na odp.".
Zadávání řádku ukončete klávesovou zkratkou <Ctrl+Shift+S>, bude následovat zadávání dalšího řádku.
V prohlížeči řádku zkontrolujte a případně zadejte
Název - "DPH a CLO"
Typ položky - "Běžná položka"
Účel dodávky - "Nákup"
Katalogovou cenu - částka základu 253 Kč
Sazbu DPH - "Základní sazba DPH".
Věnujte také pozornost zaškrtávacímu poli Přenesená daňová povinnost.
Musí být zaškrtnuto.
DPH předkontace bude "Zákl.saz. z řádků 3-13 -
plný nárok na odpočet".
Zadávání řádku ukončete klávesovou zkratkou <Ctrl+S>.
Vytvořte Řádek přiznávající DPH (umělé řádky)
V menu (nebo v podmenu tlačítka kafemlejnku) spusťte činnost Vytvořit řádky pro zpět. pov. přiznat DPH.
V dialogu vyberte druh DPH "07 - Zákl. saz. : uskut. pln. - dovoz zboží" a volbu potvrďte kliknutím na tlačítko OK.
Nyní si můžete v kartě Obsah strojně vytvořený řádek s povinností přiznat daň prohlédnout. Je to ten, v němž je použit produkt s kódem začínajícím na "PR.DA.PO". Bližší popis těchto řádků je v kapitole DPH - vytvoření řádků s povinností přiznat DPH při uplatnění režimu přenesení daňové povinnosti
Přepněte se v prohlížeči na první kartu a zkontrolujte, že v poli Celkem celková částka dokladu odpovídá závazku 918,50 Kč, který máte k dodavateli (a který jste zapsali do pole Uhradit).
Ověřte správné přiřazení částek do výkazu DPH a účtování. Na kartě Rekapitulace
ověřte, že na konto párovatelného účtu na straně DAL (321-...) je účtována částka 918,50 Kč
ve spodní části "Parametry DPH+Rekapitulace podle druhů DPH" na kartě Vlastní měna ověřte, že zadané částky základu a DPH spadají na správné řádky výkazu DPH.
| Číslo řádku | Název | Částka zákl. v n.m. | Částka DPH n.m. | Součet v nár.měně |
| 07 | Zákl. saz. : uskut. pln. - dovoz zboží | 253 Kč | 53,13 Kč | 306,13 Kč |
| 40a | Zákl. saz. TUZ : přij. pln. - plný nárok na odpo. | 550 Kč | 115,50 Kč | 665,50 Kč |
| 43a | Zákl. saz. z řádků 3-13 - plný nárok na odpočet | 253 Kč | 53,13 Kč | 306,13 Kč |
| 999 | CELKEM | 1056,00 Kč | 221,76 Kč | 1277,76 Kč |
Zde jsou zobrazeny částky tak, jak budou prezentovány v přiznání k DPH.
V řádku CELKEM je zobrazen mechanický součet uvedených čísel, který nemá žádný význam.
Je-li vše v pořádku, doklad vystavte a zaúčtujte.
Přepněte na kartu Deník a zkontrolujte, zda operace je správně zaúčtována. Na příslušném párovatelném účtu z hlavičky dokladu (321-...) je evidován závazek k dodavateli, tj. 803 Kč. Částky DPH, tj. 115,50 Kč jsou evidovány na příslušných analytikách 343-....
|
|
Zpracování faktury přijaté z tuzemska s uplatněním režimu přenesení daňové povinnosti |
|
DPH | Vytvoření faktury vydané tuzemskému plátci DPH v režimu přenesení daňové povinnosti |
|