|
|
Změna evidenčního nebo oprávkového účtu |
|
Účetní i daňová evidence majetku |
Ukončit fázi zaúčtování odpisů a provést vyřazení majetku z účetní evidence pomocí interního dokladu, který proúčtuje pořizovací cenu předmětu mezi evidenčním účtem majetku (022) a účtem oprávek (082).
Platí zde jedno zásadní pravidlo:
Při účtování na majetkové účty (evidenční, oprávkový) musí být účtovaná operace vždy
časově poslední operací, která na konto majetku účtuje. Program toto pravidlo vynucuje a nedovolí účtování na
datum nižší, než je datum posledního zaúčtovaného záznamu v kartě Protokol.
Při praci s majetkem (kromě majetku v etapě Pořizování) se
předpokládá on-line účtování a zachycování skutečností v reálném čase.
Jste zařazeni do jedné z následujících rolí (pro práci s majetkem)
Jste zařazeni do jedné z následujících rolí (pro účtování)
nebo jste administrátor účetnictví.
Vyřazení majetku z účetní evidence se provádí v zásadě ve 2 situacích
Vyřadit předmět z účetní evidence lze až poté, kdy má nulovou zůstatkovou cenu.
Otevřete prohlížeč majetku, který chcete vyřazovat.
Na kartě Protokol ověřte, že je majetek již zcela odepsán a jeho zůstatková cena je 0 (účetní).
Pokud již není, zaškrtněte na kartě Účetní evidence / Základní parametry vlastnost Vyřazení povoleno.
Zapamatujte nebo si zapište pořizovací cenu majetku (po všech případných technických zhodnoceních).
Přesná částka je vidět na kartě Účetní evidence / Základní parametry.
V modulu Doklady nebo na kartě Souvisí vyřazovaného majetku, vytvořte nový interní doklad.
Vyplňte hlavičkové údaje (název, datum uskutečnění, ...).
Zadávání hlavičkových údajů ukončete klepnutím na tlačítko 
V dialogu "Volba postupu" s výběrem způsobu plnění obsahu dokladu, zvolte způsob "Běžným řádkem" a pomocí tlačítka OK pokračujte.
Vyplňte název řádku např. "Vyřazení majetku XY"
Vyplňte částku - celkovou pořizovací cenu majetku
Zkontrolujte předkontaci.
Předkontace základu musí obsahovat účty, které jsou
na kartě Účetní evidence uvedeny jako Výchozí účet pro
stav "Užíván" a Výchozí účet oprávek. Přitom na straně MD bude uveden
účet oprávek a na straně DAL evidenční účet.
Do pole Předmět zadejte předmět, kterého se vyřazení týká.
Řádek uložte.
Doklad vystavte a zaúčtujte.
Právě až při zaúčtování dokladu, dojde k zápisu částek na konto majetku a pokud jsou splněny všechny podmínky, dojde
ke změně ceny majetku na 0 na evidenčním účtě,
k vynulování výše oprávek na účtu oprávek,
k nastavení data vyřazení (zániku) majetku,
k zaškrtnutí vlastnosti Vyřazeno a
v prohlížeči majetku na kartě Účetní evidence / Protokol bude proveden záznam o vyřazení.
Na kartě Texty / Vyřazení zapište text vyřazovacího protokolu.
Vytiskněte sestavu "Vyřazovací protokol" a nechte ji podepsat osobou, která vyřazení majetku schválila a fyzicky provedla.
Otevřete prohlížeč majetku, který chcete vyřazovat.
Na kartě Protokol
V případě potřeby upravte výši účetních odpisů, vynulujte odpisy v následujících obdobích po období vyřazení.
Zjistěte si zůstatkovou cenu majetku k období vyřazení, tato částka již nebude odepsána, ale bude použita pro zúčtování.
Pokud již není, zaškrtněte na kartě Účetní evidence / Základní parametry vlastnost "Vyřazení povoleno".
V modulu Doklady nebo na kartě Souvisí vyřazovaného majetku, vytvořte nový interní doklad.
Vyplňte hlavičkové údaje (název, datum uskutečnění, ...).
Zadávání hlavičkových údajů ukončete klepnutím na tlačítko
Vytvořený doklad uložte
D Ů L E Ž I T É je dodržet pořadí těchto řádků v dokladu.
Pokud byste nejdříve zadali řádek s vyřazením, zůstatková cena majetku by nebyla nulová a nešlo by tak
vyřazení provést, doklad by nešel zaúčtovat.
Je také možné tyto účetní operace rozdělit do jednotlivých interních dokladů. Při jejich účtování je pak
nutné dodržet pořadí účtování a to včetně data Uskutečnění účetní operace.
Všechny operace musí mít časovou souslednost, druhá nesmí předbíhat první.
Na kartu Protokol lze zapsat vždy
jen časově následující operaci. Není možné vkládat řádky před poslední platný (zaúčtovaný).
Přepněte se na kartu Obsah.
Vytvořte následující řádky dokladu
Vyplňte název např. "Zúčtování zůstatkové ceny majetku XY".
Vyplňte částku
Tato částka musí být ve výši zůstatkové ceny majetku po provedení dodatečného odpisu, zapsaného v
následujícím řádku.
Zkontrolujte předkontaci
Předkontace základu musí obsahovat straně MD
nákladový účet. V případě prodeje jde o účet 541. Na straně DAL účet, který je u majetku na kartě
Účetní evidence / Základní parametry uveden
jako Výchozí účet oprávek.
Do předmětu zadejte předmět, kterého se vyřazení týká.
Řádek uložte a zadejte další.
Vyplňte název např. "Dodatečný odpis majetku XY".
Vyplňte částku
Tato částka musí být ve výši, která by měla být doodepsána. Kladné číslo pro snížení ceny,
záporné číslo pro navýšení ceny (korekce výše odpisů pokud bylo odepsáno více).
Zkontrolujte předkontaci
Předkontace základu musí obsahovat účty,
které jsou na kartě Účetní evidence / Základní parametry uvedeny
jako Účet odpisů a Účet oprávek. Přitom na
straně MD bude uveden účet odpisů a na straně DAL účet oprávek.
Do předmětu zadejte předmět, kterého se vyřazení týká.
Řádek uložte a zadejte další.
Vyplňte název např. "Vyřazení majetku XY".
Vyplňte částku
Částka musí být rovna celkové pořizovací ceně majetku.
Zkontrolujte předkontaci
Předkontace základu musí obsahovat účty,
které jsou na kartě Účetní evidence / Základní parametry uvedeny
jako Výchozí účet pro stav "Užíván" a Výchozí účet
oprávek. Přitom na straně MD bude uveden účet oprávek a na straně DAL evidenční účet.
Do předmětu zadejte předmět, kterého se vyřazení týká.
Řádek uložte.
Doklad vystavte a zaúčtujte.
Právě až při zaúčtování dokladu, dojde k zápisu částek na konto majetku a pokud jsou splněny všechny podmínky, dojde
ke snížení zůstatkové ceny majetku,
ke snížení zůstatkové ceny majetku až na 0,
ke změně ceny majetku na 0 na evidenčním účtě,
k vynulování výše oprávek na účtu oprávek,
k nastavení data vyřazení (zániku) majetku,
k zaškrtnutí vlastnosti Vyřazeno a
v prohlížeči majetku na kartě Účetní evidence / Protokol bude proveden záznam o vyřazení.
Na kartě Texty / Vyřazení zapište text vyřazovacího protokolu.
Vytiskněte sestavu "Vyřazovací protokol" a nechte ji podepsat osobou, která vyřazení majetku schválila a fyzicky provedla.
Majetek je označen jako vyřazený.
|
|
Změna evidenčního nebo oprávkového účtu |
|
Účetní i daňová evidence majetku |