DPH - výkazy

Agenda DPH

DPH - účtování

DPH - přiřazení druhu DPH do řádku dokladu

Klíčovou operací při evidenci DPH je správné přiřazení druhu DPH, potažmo předkontace DPH, k danému řádku v obsahu Dokladu. Podle těchto druhů (předkontací) program v rámci zvoleného období DPH částky sumarizuje do přiznání k DPH. Přiřazení druhu DPH nemusíte provádět sami, ale program odpovídající druh DPH většinou určí automaticky podle údajů v hlavičce a daném řádku dokladu. V případě, že se programu nepodaří druh DPH určit automaticky, nabídne vám přípustné druhy DPH k výběru.

Přiřazení odpovídajícího druhu DPH do řádku dokladu ovlivňují následující údaje:

• Hlavička dokladu

  • Zda doklad ovlivňuje agendu DPH
    Daňovými doklady v Kaskádě jsou zejména Faktury vydané a Faktury přijaté (tento druh dokladu určuje, zda se jedná o uskutečněné nebo přijaté zdanitelné plnění), ale agendu DPH mohou ovlivňovat i další doklady. Program zajišťuje, že v dokladech, které ovlivňují agendu DPH, je také uvedeno vlastní DIČ, v jehož rámci je doklad vystavován (viz následující odstavec).
  • Vlastní DIČ, v jehož rámci je doklad vystavován
    Může to být DIČ pro tuzemsko nebo DIČ pro jiný členský stát EU, kde jste registrováni k DPH. Vlastní DIČ (stejně jako DIČ protistrany) najdete na kartě Rekapitulace.
  • Protistrana Dokladu
    Ovlivňuje přiřazení druhu DPH dvěma způsoby:
    • Místo plnění z hlediska DPH
      Tj. tuzemsko, EU (jiný členský stát), zahraničí nebo MOSS.
      Ve Fakturách vydaných rozhoduje o výchozí hodnotě místa plnění sídlo příjemce dodávky, ve Fakturách přijatých analogicky odběrní místo. Pokud příjemce zadáte ručně, program se bude řídit sídlem odběratele faktury. Obecně je určujícím prvkem Aktér dokladu.
      Bez ohledu na to, jakoé místo plnění doplní program, můžete tento údaj při zakládání dokladu ručně změnit. Zadáte-li do obsahu dokladu nějaké řádky, který program přiřadí odpovídající druhy DPH, údaj již nebudete moci změnit, protože by přiřazení druhů DPH nebylo správné.
    • Je/Není plátce DPH
      Tento údaj hraje roli především v případě protistrany z jiného členského státu EU. Je odvozen z existence/neexistence DIČ protistrany (aktéra) v hlavičce dokladu.
  • Období DPH
    Ovlivňuje nejen období, ve kterém program zařadí DPH do přiznání, ale také výchozí sazby DPH - viz dále.

• Řádek dokladu

  Další údaje specifikované již na úrovni řádku:

  • Způsob zdanění
  • Specifikace produktu
  • Nárok na odpočet
  • u přijatých plnění také údaj Přiznání / Odpočet

POZOR !!!

Když změníte datumy v dokladech tak, že se změní i datumy pro DPH, měly by se změnit i druhy DPH, přinejmenším výchozí druh DPH, který je uveden na kartě Rekapitulace. Pokud nedojde k jeho správnému nastavení, při ukládání dokladu vás program na tuto skutečnost upozorní chybovým hlášením.
Je tedy potřeba správně zadat výchozí druh DPH u dokladu. Pokud je v seznamu druhů DPH špatná množina (po předchozích úpravách datumů či tvorba ze staré šablony), pak je potřeba napozicovat se na combo pro výběr výchozího druhu DPH, stisknout klávesu <F5> pro občerstvení, potvrdit hlášku kliknutím na tlačítko OK a ze znovunačteného seznamu druhů DPH vybrat ten správný. Pak by mělo uložení proběhnout v pořádku.

Příbuzná témata:

• Doklad
• Dialog Výkazy agendy DPH
• Karta Rekapitulace
• Účetní zápisy a předkontace, promítnutí do účetních knih

DPH - výkazy

Agenda DPH

DPH - účtování