Postoupení závazku z jednoho věřitele na druhého

Cíl případu použití

Postoupení závazku z jednoho věřitele (dodavatele) na druhého. Pro lepší pochopení situace je zde uveden příklad:

firma Agrostav s.r.o. vám pošle fakturu za zboží a služby v celkové hodnotě 800.000,- Kč,
firma JZD a.s., která je subdodavatelem firmy Agrostav s.r.o., vám doveze zboží a předá fakturu v hodnotě 300.000,- Kč,
firma Agrostav s.r.o. a JZD a.s. se domluvili, že máte fakturu od JZD a.s. této firmě zaplatit a o tuto částku ponížit fakturu od Agrostavu s.r.o.

Předpoklady ( výchozí situace )

Máte zaevidovanou fakturu přijatou (v našem případě od firmy Agrostav s.r.o., např. DNA-20-0001, kde v obsahu bude figurovat položka s částkou 800.000,- Kč a předkontací MD 504-100 / Dal 321-100)
Máte k dispozici fakturu od JZD a.s. na částku 300.000,- Kč buď v digitální nebo papírové podobě.
Máte s firmou Agrostav s.r.o. (aktérem dokladu DNA-20-0001) domluveno provedení postoupení závazku.
V konfiguraci účetnictví máte připraven účet, přes který provedete postoupení závazku, např. 395-100 (Vnitřní zúčtování).
Jste zařazeni do jedné z následujících rolí
- Účetní - doklady - Senior
- Účetní - Senior
nebo jste administrátor účetnictví.

Postup práce

Vytvořte novou fakturu přijatou (od JZD a.s.)
- Vytvořte novou fakturu přijatou (např. DNA-20-0002), kde aktérem bude JZD a.s., částka v hlavičce bude 300.000,- Kč.
- Tuto prázdnou fakturu vystavte.
Vytvořte nový interní doklad

Vytvořte doklad interní, kde:
- Zadejte název dokladu např. "Postoupení závazku"
- V hlavičce interního dokladu
  - Nastavte údaj Strana párovatelného účtu na "Má dáti".
  - Zadejte údaj Má dáti na 395-100.
- Doklad nenastavujte jako ovlivňující agendu DPH.
- Interní doklad uložte
V kartě Obsah vytvořte řádky interního dokladu

Předkontace nevytvářejte, protože je program doplní automaticky z kontextu (jedna strana je dána interním dokladem a druhá strana párovaným dokladem).

V kartě Obsah vytvořte nové řádky dokladu
- párovací položka, (DNA-20-0001), částka -300.000,- Kč, předkontace MD 395-100 / Dal 321-100.
- párovací položka, (DNA-20-0002), částka 300.000,- Kč, předkontace MD 395-100 / Dal 321-100.

V kartě Rekapitulace ověřte způsob účtování

Na kartě Rekapitulace ověřte, že se doklad po zaúčtování správně promítne na použité účty v předkontacích.
Bilance na párovatelném účtu 395-100 ve sloupci "Rozdíl MD - Dal" musí být 0.
V tomto případě musí karta Rekapitulace vypadat následovně:

Název	Č.účtu	Obrat Má dáti	Obrat Dal	Rozdíl MD - Dal
Pohledávky z odběratelských faktur	321-100		0,00 Kč	0,00 Kč
Vnitřní zúčtování	395-100	0,00 Kč		0,00 Kč

Interní doklad vystavte a zaúčtujte

Po prověření interní doklad vystavte a zaúčtujte.

Výsledek a závěrečná kontrola

Zobrazte faktury přijaté (jde to proklikem přímo z obsahu interního dokladu dokladu s postoupením závazku) a v prohlížeči těchto dokladů na jejich první kartě ověřte, že:
- Faktura přijatá DNA-20-0001 je ponížena o 300.000,- Kč.
- Faktura přijatá DNA-20-0002 není doposud uhrazena a skutečný zůstatek na kartě Párování je 300.000,- Kč.
  Tuto fakturu můžete běžným způsobem uhradit.