Karta DPH / Období DPH, cesta pro ověřování DIČ

Smysl karty

Karta slouží k zobrazení existujících období DPH s možností upravit některé jejich vlastnosti ( např. sazby DPH ) a k vytvoření nových DPH období, nedošlo-li k jejich vytvoření během Vytvoření nového účetního období (otevření nového roku).
Je zde také možné již uzavřené DPH období znovu otevřít. Uzavření je také možné, ale lepší způsob je použít pro tuto činnost dialog Výkazy agendy DPH, jak je uvedeno v případu použití Uzavření období DPH, generování výkazů, tvorba zúčtovacího dokladu.

Kde je k dispozici

Tato karta je k dispozci v Konfiguraci účetnictví jako podkarta karty DPH.

Za jakých podmínek je k dispozici

Tato karta je k dispozici pouze za předpokladu, že vlastní organizace je plátcem DPH.

Možnost změn údajů má pouze administrátor účetnictví .

Hlavní části

Panel Období

Panel v levé části zobrazuje seznam období DPH (kvartály nebo měsíce, podle toho, zda se jedná o měsíční či čtvrtletní plátce DPH, případně zda období ovlivňuje OSS) s informací, zda je dané období DPH již uzavřeno. Pokud je období DPH již uzavřeno, editace údajů tohoto období již není umožněna.

V pravé části je pak zobrazen detail právě napozicovaného DPH období s možností editace údajů.
- Název
  Popisný název daňového období.
- Začátek
  Datum, od kdy daňové období začíná. Výchozím datumem je následující den po nejvyšším datu konce daňového období.
- Konec
  Datum, do kdy daňové období trvá.
- Výkaz
  Combo s výběrem vzoru formuláře pro tisk přiznání k DPH. Tento tisk je k dispozici v modulu Knihy a Výkazy v dialogu Výkazy agendy DPH.
Dále pravý panel obsahuje dvě podkary.
- Tuzemsko
  - Základní sazba [%]
    Hodnota základní sazby DPH v procentech pro příslušné daňové období.
    Za editačním polem pro určení sazby je zaškrtávací pole pro zapnutí / vypnutí příslušné sazby v konkrétním DPH období.
  - Snížená sazba [%]
    Hodnota snížené sazby DPH v procentech pro příslušné daňové období.
    Za editačním polem pro určení sazby je zaškrtávací pole pro zapnutí / vypnutí příslušné sazby v konkrétním DPH období.
  - Druhá snížená sazba [%]
    Hodnota druhé snížené sazby DPH v procentech pro příslušné daňové období.
    Za editačním polem pro určení sazby je zaškrtávací pole pro zapnutí / vypnutí příslušné sazby v konkrétním DPH období.
  - Zálohový koeficient
    Koeficient vypočtený z údajů za zdaňovací období předcházejícího kalendářního roku při vypořádání odpočtu daně podle § 76 odst. 6.
    Tímto koeficientem je v průběhu roku krácena výše odpočtu DPH u plnění s kráceným nárokem na odpočet DPH.
  - Vypořádací koeficient
    Hodnota vypořádacího koeficientu dle § 76 odst. 7. Tento údaj nelze editovat.
    Vypořádací koeficient se vypočte dle § 76 odst. 3 jako procentní podíl, kdy
    - čitatel =
      ř. 1 a 2 (levý sloupec "Základ daně") +
      ř. 20 až 26 (sloupec "Hodnota") +
      ř. 31 – ř. 51 (sloupec "S nárokem na odpočet daně")
    - jmenovatel =
      čitatel +
      ř. 50 –
      ř. 51 (sloupec "Bez nároku na odpočet").
    Hodnoty jsou vypočteny z údajů za celé vypořádávané období.
    
    Vypořádací koeficient se použije v posledním DPH období pro vypořádání odpočtu daně u plnění, u nichž byl během roku použit krácený nárok na odpočet daně a příslušný zálohový koeficient.
    
    Vypočtená hodnota vypořádacího koeficientu se použije v příštím období jako hodnota zálohového koeficientu.
  - ID datové zprávy
    Poté, co uživatel zapíše ID datové zprávy do dialogu po odeslání Přiznání k DPH na Finanční úřad, program ID datové zprávy zapíše do tohoto místa k příslušnému účetnímu období.
    ID datové zprávy lze do tohoto místa zapsat i ručně.
  - Protokol o uzavírání a otevírání
    Do tohoto textového pole program při otevírání a zavírání DPH období automaticky zaznamenává kdo a kdy jakou akci v daném DPH období provedl a jaký to mělo vliv na konečné částky povinnosti / odpočtu.
  - Komentář do přiznání
    Do tohoto textového pole může uživatel k danému období napsat komentář o velikosti max. 72 znaků, který bude následně součástí vyexportovaného XML souboru Přiznání k DPH daného období.
    Pro rychlejší zadávání je k dispozici tlačítko Editace komentáře přímo v dialogu Výkazy agendy DPH.
- Zahraničí
  
  Tato podkarta slouží pro zadání sazeb DPH příslušných zemí potřebných pro režim One Stop Shop. Pokud sazby pro příslušnou zemi nebudou při vytváření faktury vydané v režimu OSS zadané, program zobrazí chybové hlášení.
Panel Ověřování DIČ

Panel obsahuje:
- Pole pro zadání webové adresy, na které je možné ověřovat registraci obchodních partnerů jako plátců DPH v rámci celé Evropské unie.
- Počet měsíců, po který je DIČ považováno za platné.
  Po uplynutí této lhůty program dané DIČ označí značkou a tím upozorňuje na potřebu DIČ znovu ověřit. V případě, kdy uživatel poprvé ukládá doklad nebo vystavuje doklad na aktéra s prošlou dobou ověření, je zobrazen dialog pro možnost ověřit toto DIČ během procesu vystavování dokladu. Podrobnosti uvádí kapitola DIČ (VatNo) - registrace plátce DPH.
- Ověřovat při vystavení nejen přijatých, ale i uskutečněných plnění
  Pokud je tato volba zaškrtnutá, bude se ověřování DIČ při vystavení dokladu provádět u všech dokladů které ovlivňují agendu DPH (tedy nejen přijatých, ale i uskutečněných plnění).
  Výchozí stav je neověřovat (nezaškrtnuto).

Uzavření období DPH

Období DPH má svůj životní cyklus. Uzavření období DPH lze provést kliknutím na tlačítko Uzavřít období za předpokladu, že žádný z uživatelů nepracuje s doklady.
Program otevře dialog Uzavření období DPH a pokud jsou splněny podmínky pro uzavření období DPH, je možné období uzavřít.

V uzavřeném období DPH program nedovolí vystavovat nebo odvystavovat resp. zaúčtovat nebo odúčtovat doklady ovlivňující agendu DPH v závislosti na nastavení v Konfiguraci účetnictví / Účetnictví a doklady.

Otevření období DPH

Je-li období DPH uzavřeno, lze ho znovu otevřít v panelu nástrojů kliknutím na tlačítko Otevřít období. Po nutných opravách je potřeba období DPH znovu uzavřít a pro finanční úřad připravit opravné Přiznání k DPH. Institut uzavírání období takto slouží ke kontrole dodatečných změn v dokladech ovlivňujících agendu DPH.

Právo vytváření, editace a mazání DPH obodbí

Vytváření nového DPH období
Může provést administrátor účetnictví nebo vývojář.
Editace existujícího DPH období
Změnu datumů smí provést pouze vývojář.
Změnu ostatních parametrů smí provést i administrátor účetnictví.
Smazání existujícího DPH období
Může provést administrátor účetnictví nebo vývojář za předpokladu, je jde o poslední DPH období, které není nikde použito ( doklady, výkazy, ... ).

Kontrola začátku a konce DPH období

Program při ukládání období kontroluje, zda nově zadaný počátek a konec pro dané účetní období nezasahuje do již existujícího období (nesmí existovat období, které končí po nově zadávaném začátku nebo nesmí začínat před nově zadávaným koncem). Zároveň nesmí existovat ani jeden den, který nespadá do žádného DPH období kdy organizace byla plátcem DPH.

Pokud je nějaké pravidlo porušeno, zobrazí program chybové hlášení.

Zároveň program kontroluje DPH období při nočním úklidu a v případě problému odešle automatickou zásilku na pracoviště podpory Kaskády a odešle informační avízo uživateli, který je v konfiguraci uvedený jako "Uživatel, který bude informován o akcích "automatiky""

Příbuzná témata:

Karta DPH

Karta DPH / Definice výkazů přiznání DPH